Prowadzimy sprzedaż wysyłkową, rozsyłając towar pocztą, za tak zwanym pobraniem pocztowym. Wewnątrz paczki znajduje się również faktura. Nasza oferta handlowa przewiduje, że to klient ponosi koszty przesyłki. Ponieważ firma płaci za te koszty w momencie nadania przesyłki, musimy je uwzględnić w kwocie pobrania. Koszty pobrania stanowi opłata stała 5,70 zł oraz dodatkowo 1% od kwoty pobrania. Jak wyliczyć

Jak rozliczać obciążające mnie należności za rozmowy z udostępnionych przeze mnie telefonów komórkowych: - z firmami świadczącymi mi usługi na zasadzie współpracy, - z pracownikami zatrudnionymi u mnie na etacie? W którym przypadku do obciążenia zastosować notę wewnętrzną z naliczeniem stawki netto, jaką wykazano na bilingu właściciela sieci, a w którym fakturę VAT z naliczeniem należnego podatku?

Spółka z o.o. dostarcza do swych odbiorców m.in. energię cieplną. Faktury są wystawiane ostatniego dnia miesiąca i nie zawierają dat płatności. Daty te przewiduje natomiast umowa z odbiorcami jako „14 dni od wystawienia faktury”. Kiedy powstaje przychód w podatku dochodowym od osób prawnych?

Podatnik świadczy usługi w zakresie dostępu do sieci. W tej usłudze jest również dostęp do Internetu, lecz nie wyszczególnia tego na fakturze. Wystawiając fakturę dolicza 22% VAT, tak bowiem opodatkowane są usługi dostępu do sieci. W związku z wprowadzoną ulgą w podatku dochodowym od osób fizycznych za korzystanie z Internetu odbiorca usługi powinien mieć jasno zaznaczone na fakturze: „dostęp do Internetu

Fakturę zaliczkową na 100% wartości zamówionego towaru wystawiono w listopadzie 2004 r. Towar wydano w styczniu 2005 r. Czy powinno być to udokumentowane fakturą, czy tylko WZ? Czy wolno wystawić drugą fakturę, w przypadku gdy wystawiono 100% fakturę zaliczkową?

Pod jaką datą powinnam zaksięgować fakturę VAT za wykonane usługi, jeżeli wystawiłam ją 1 lutego 2005 r., a data wykonania to 26 stycznia 2005 r.? Czy przychód z tego tytułu oraz należny VAT powinno się zaliczyć jeszcze do stycznia?

Jestem podatnikiem VAT, otrzymuję rachunki za usługi prawne od niemieckiej firmy. Nie wiedziałem, że z tego tytułu od 1 maja 2004 r. trzeba wystawiać faktury wewnętrzne i na deklaracji wykazywać VAT należny od importu usług (jednocześnie go odliczając). Z jakimi datami powinienem teraz wystawić faktury wewnętrzne (sprzedaż według rachunku niemieckiego - 31 maja 2004 r., a wystawienia - 2 lutego 2005

1. Faktura za towar wystawiana jest firmie w Norwegii (poza Unią), a towar wysyłany jest do Wielkiej Brytanii (w Unii). 2. Faktura za towar wystawiana jest firmie w Wielkiej Brytanii (w Unii), a towar wysyłany jest do Japonii (poza Unią). Jak należy zakwalifikować przedstawione transakcje?

Jak powinno obecnie wyglądać upoważnienie do wystawiania faktur VAT (tzn. wzór dokumentu)? Podobnie w przypadku upoważnienia do podpisywania przy odbiorze faktur VAT.

Kiedy można odliczyć VAT (KPiR, memoriał) z faktury wystawionej przez redakcję gazety 20 marca 2005 r. z datą sprzedaży: 20 marca 2005 r. za ogłoszenie w prasie, które ukaże się 4 razy: 30 marca, 5 kwietnia, 15 kwietnia oraz 10 maja 2005 r.? Jak ma się do tego termin wykonania usługi? Czy ma znaczenie termin płatności: gotówka w dniu wystawienia/przelew do 14 dni od wystawienia faktury?

Zajmujemy się handlem paliwami i jesteśmy na pełnej księgowości. Zużywamy paliwo na potrzeby własne (cysterna, która rozwozi do klientów paliwo, i jeden samochód osobowy). VAT odliczany jest w momencie księgowania faktury zakupu paliwa jako towaru handlowego. Czy w momencie wystawiania pk - zużycia na potrzeby własne, trzeba naliczyć VAT od paliwa zużytego do samochodu osobowego (został on zakupiony

Jesteśmy firmą spedycyjno-transportową. Organizujemy, między innymi, transport z Wrocławia do Rosji, z tym że transport drogowy na trasie Wrocław-Port Gdynia opodatkowujemy stawką 0%, a następnie po odprawie celnej transportujemy do Rosji drogą morską (co z kolei fakturujemy jako sprzedaż niepodlegającą podatkowi VAT). Jednocześnie otrzymujemy faktury od agenta armatora za fracht morski ze stawką 0%

Celem tego artykułu jest omówienie zasad opodatkowania VAT czynności międzynarodowego transportu towarów. Przedstawione zostaną regulacje dotyczące miejsca świadczenia usług przewozu poszczególnymi środkami transportu oraz zasady wystawiania faktur VAT.

Przewoźnik zgubił towar w czasie transportu wraz z wystawioną fakturą VAT sprzedaży. Po dwóch miesiącach dostałem odszkodowanie od firmy ubezpieczeniowej przewoźnika. Jak skorygować sprzedaż w rejestrach VAT? Niedoszły odbiorca nie podpisze faktury korygującej, ponieważ nie otrzymał faktury sprzedaży.

Jak należy postąpić w przypadku naprawy powypadkowej (wykupione AC), jeżeli jest wystawiona faktura za naprawę samochodu (środka trwałego) i kwotę netto opłaca towarzystwo ubezpieczeniowe, natomiast VAT - właściciel pojazdu. Czy należy wartość netto zapisać w podatkowej księdze przychodów i rozchodów jako pozostałe przychody, a wartość faktury w pozostałe koszty, by dokonać odliczeń VAT?

Firma będzie świadczyć usługę montażu konstrukcji na budynku w Japonii. Urząd skarbowy zinterpretował tego typu usługę jako niepodlegającą VAT. Wobec tego jakim dokumentem powinniśmy udokumentować tę sprzedaż? Zarówno firma wykonująca, jak i firma zlecająca montaż mieszczą się na terenie Polski i są podatnikami czynnymi VAT.

Polska firma (VAT UE) sprzedaje swoje towary kontrahentowi z Holandii (VAT UE). Kontrahent holenderski zwraca część towarów na fakturze pro forma jako zwroty reklamacyjne. Czy firma polska musi opodatkować takie nabycie towarów?

Jesteśmy jednym z dealerów firmy DAF w Polsce i udzielamy gwarancji płatniczych centrali DAF w Holandii, gdy nastąpi uszkodzenie samochodu naszego klienta w krajach Unii Europejskiej. Samochód jednego z naszych klientów uległ awarii we Francji. Firma francuska, po uzyskaniu informacji z Holandii o posiadanej przez nią gwarancji płatności, naprawiła uszkodzony samochód na swoim terytorium i wystawiła

Osoba fizyczna prowadzi w ramach działalności gospodarczej sprzedaż i komis m.in. telefonów komórkowych. Kupuje telefon używany na podstawie umowy kupna-sprzedaży od osoby fizycznej niebędącej podatnikiem VAT. Sprzedając taki telefon, wystawia fakturę VAT marża. Jak księgować taką operację w książce przychodów i rozchodów? Czy umowę kupna-sprzedaży należy uznać za koszt uzyskania przychodu i czy podstawą

Jesteśmy zakładem budżetowym, który świadczy usługi rozprowadzania wody i odprowadzania ścieków. Za datę powstania przychodu należnego uważa się termin płatności w 2004 r., natomiast koszty uzyskania dotyczą roku obrachunkowego. Nasz problem polega na zamknięciu roku. Faktury wystawione pod koniec grudnia miałyby termin płatności w styczniu 2005 r., a faktycznie dotyczyłyby sprzedaży 2004 r. Czy błędem

Nasza firma wykonuje usługi spedycyjne. Kiedy należy wystawić fakturę za usługę spedycji, jeśli załadunek nastąpił 29 listopada 2004 r., natomiast klient zapłacił 25 listopada za usługę na podstawie faktury proforma. Czy fakturę należało wystawić już 25 listopada i czy wtedy powstał obowiązek podatkowy, mimo że usługa nie została jeszcze wykonana?

W październiku 2004 r. zapłacono zaliczkę 100% i otrzymano fakturę zaliczkową. Kiedy będzie można odliczyć VAT, jeżeli towar otrzymamy częściowo - od listopada do stycznia następnego roku? Jakie dokumenty będą potrzebne dla prawidłowo rozliczonej transakcji? Co oznacza w praktyce prawo do rozporządzania towarem?

Jak prawidłowo rozliczyć dla CIT i VAT następującą operację finansową: firma otrzymała refakturę kosztów usług internetowych dotyczących okresu od połowy 2003 r. do października 2004 r. Część kosztów dotyczy innych firm - zagranicznych oddziałów firmy matki. Rok finansowy dla CIT to lipiec - czerwiec, czyli koszty dotyczą poprzednich lat finansowych. Czy całość kosztów można uznać za koszt uzyskania

Kiedy powstanie przychód (podatkowy) w przypadku zafakturowania usługi na umieszczenie reklamy klienta w czasopiśmie, którego numer zawierający tę reklamę ukaże się w przyszłości? Fakturę wystawiono w grudniu 2004 r., natomiast zamieszczenie reklamy będzie miało miejsce w lutym 2005 r. Dla celów rachunkowych jest to przychód przyszłych okresów. Czy również dla podatku dochodowego?