Spółka akcyjna dokonała emisji obligacji wobec powiązanej spółki z o.o., której jest udziałowcem. Czy odsetki naliczone od obligacji stanowią koszt uzyskania przychodów dla spółki akcyjnej?

Do tej pory spółka stosowała obniżone stawki amortyzacyjne. Obecnie chcielibyśmy z powrotem stosować stawki określone w Wykazie stawek amortyzacyjnych. Czy będzie to zgodne z przepisami ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych?

Będący spółką kapitałową w Danii udziałowiec spółki z o.o. mającej siedzibę w Polsce świadczy na jej rzecz usługi doradcze. Czy usługi te są opodatkowane 20% podatkiem dochodowym?

Czy dofinansowanie do wynagrodzeń osób niepełnosprawnych w zakładzie pracy chronionej wypłacone przez PFRON zgodnie z ustawą o rehabilitacji zawodowej i społecznej podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób prawnych?

Faktura VAT dla kontrahenta zagranicznego na 1000 euro (wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów) została wystawiona 3 sierpnia 2004 r. po kursie 4,4. Do przychodu zaliczono 4400 zł. 30 września 2004 r. do faktury tej wystawiono korektę także na 1000 euro. Czy tę korektę przeliczam po kursie z dnia wystawienia faktury VAT pierwotnej? Czy może stosuję kurs z dnia wystawienia korekty, czyli z 30 września,

Jak jest opodatkowana dotacja z Komitetu Badań Naukowych w spółce z o.o. będącej płatnikiem podatku VAT? Czy trzeba wypełnić dodatkową deklarację CIT?

Spółka z o.o. zaciągnęła pożyczkę od udziałowca w wysokości 140 000 zł na zakup samochodu osobowego. Wartość początkowa tego samochodu przekraczała 20 000 euro. Kapitał zakładowy spółki wynosi 50 000 zł. Wspólnik udzielający pożyczki posiada 90% udziałów w spółce. Spółka nie jest zadłużona wobec udziałowców z innych tytułów. Czy odsetki od tej pożyczki będą stanowiły koszt uzyskania przychodu?

Na skutek wyroku sądu pracy spółka z o.o. ma obowiązek wypłacenia pracownikowi odszkodowania za niezgodne z prawem rozwiązanie umowy o pracę. Czy takie odszkodowanie może być kosztem uzyskania przychodów w spółce?

Na podstawie wyroku sądowego spółce został przyznany zwrot kosztów postępowania sądowego. Kiedy powinien być on zaliczony do przychodów - w momencie otrzymania wyroku czy otrzymania tego zwrotu? Z uwagi na sytuację dłużnika zwrot taki jest mało prawdopodobny. W urzędzie skarbowym spotkaliśmy się ze stanowiskiem, że powinniśmy wykazać przychód z tego tytułu w momencie otrzymania wyroku.

Od naszych klientów pobieramy zaliczki na towar, wystawiamy faktury zaliczkowe, np. na połowę ceny. Faktura końcowa opiewa na pozostałą część należności za towar. Nasz program do wystawiania faktur nie przewiduje pozycji ujemnej, tzn. wartości zaliczki, na którą już fakturę wystawiliśmy. W związku z tym wystawiamy fakturę tak, że pomniejszamy każdą pozycję faktury (cena jednostkowa towaru to nie 100%

Spółka z o.o. wynajmuje mieszkanie na biuro od osoby fizycznej nieprowadzącej działalności gospodarczej. Faktury za korzystanie z telefonu są na nazwisko właściciela. Czy spółka może zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów kwoty faktur? Pytanie dotyczy również rachunków za energię elektryczną.

Jednostka będąca spółką z o.o. otrzymuje dywidendę z tytułu udziału w zyskach osób prawnych. Czy w swoich księgach rachunkowych powinna ująć 19% podatek dochodowy, którego płatnikiem jest jednostka przekazująca?

Wynagrodzenie za świadczone przez sp. z o.o. usługi jest, zgodnie z umową, płacone kwartalnie z góry na podstawie wystawionej przez nas faktury VAT. I tak, na początku października wystawiamy fakturę za okres październik-grudzień. Czy za datę powstania przychodu uważa się dzień wystawienia faktury, czy też przychód ten należy podzielić i deklarować proporcjonalnie do stopnia wykonania usługi?

Spółka produkuje i sprzedaje meble tapicerowane kontrahentowi z Niemiec. Towar dostarczany jest naszym środkiem transportu. Na terenie Niemiec nasi kierowcy od 1 września korzystają z kart płatniczych (zakup paliwa) naszego głównego kontrahenta. 30 września 2004 r. otrzymałem fakturę za paliwo (za miesiąc). Proszę o informację, czy sama faktura wystarczy, aby całą kwotę zakwalifikować do kosztów uzyskania

Prezes naszego stowarzyszenia pracuje jako wolontariusz. Czy może on otrzymywać zwrot kosztów za wykorzystywanie swego samochodu (jazdy lokalne) do celów stowarzyszenia? Jeśli zwrot kosztów następuje w oparciu o kartę przebiegu pojazdu, to czy będą one dla stowarzyszenia kosztami uzyskania przychodu? Jak wygląda w takim przypadku sprawa podatku od osób fizycznych? Czy jeżeli nie pobiera wynagrodzenia

Spółka z o.o. podpisała kontrakt o wartości 4 000 000 zł na roboty budowlano-montażowe (wraz z projektem) z terminem realizacji do końca kwietnia 2005 r. W październiku 2004 r. pobrała zaliczkę w wysokości 1 000 000 zł oraz poniosła koszty związane z zakupem części do realizacji kontraktu na około 60 000 zł. W umowie nie jest wspomniane, iż prace będą odbierane etapami i tak też fakturowane. Odprowadzono

Jak udokumentować przeniesienie praw autorskich w przypadku rozliczenia umowy o dzieło? Niektóre dostępne formularze umowy o dzieło zalecają załączenie wniosku o uznanie praw autorskich. Czy zapis w umowie mówiący o tym, że jej przedmiot objęty jest przepisami ustawy o prawie autorskim i prawach pokrewnych, a wraz z przejściem własności dzieła nastąpi przeniesienie praw autorskich do niego, nie jest

Spółka z o.o. zawarła w 2004 r. przedwstępną umowę na zakup przedsiębiorstwa. Docelowa umowa kupna-sprzedaży zostanie zawarta dopiero w roku 2005. Na okres od umowy przedwstępnej do umowy ostatecznej zostanie zawarta umowa dzierżawy. Czy gdyby nie zawarto umowy dzierżawy, to protokół przekazania przedsiębiorstwa (po zawarciu umowy przedwstępnej) będzie podstawą do zakwalifikowania kosztów jego prowadzenia

Mam wątpliwości co do sposobu amortyzowania ulepszonych budynków przejętych przez spółkę od przedsiębiorstwa państwowego na podstawie ustawy z 30 sierpnia 1996 r. o komercjalizacji i prywatyzacji przedsiębiorstw państwowych. Umowa o oddanie przedsiębiorstwa państwowego była zawarta na 10 lat. Okres ten kończy się 31 października 2009 r. Na dzisiaj zostało już przeniesione prawo własności. Obecnie dokonujemy

Jako przedsiębiorstwo usług komunalnych zajmujemy się dostarczaniem wody i odprowadzaniem ścieków. W 2001 r. przejęliśmy od gminy w nieodpłatne użytkowanie sieci wodociągowe oraz budynki (hydrofornie, przepompownie itp.). Nie odprowadzaliśmy jednak od tych budynków i budowli podatku od nieruchomości. Błąd ten naprawiliśmy w 2004 r., składając deklaracje korygujące. Kwota podatku jest jednak bardzo

Leasing od 2000 r. stanowi umowę, której elementy określono w Kodeksie cywilnym (tzw. umowa nazwana). Do tego czasu treść umowy leasingu kształtowały praktyka i zwyczaje.

Z powodu zatoru płatniczego spółka nie wypłaciła w terminie dywidend dla swych udziałowców. Czy i jakie konsekwencje będzie to miało dla spółki w podatku dochodowym od osób prawnych?

Została wydana decyzja kontroli sanitarnej, w wyniku której stwierdzono naruszenie wymagań higieniczno-sanitarnych i w związku z tym obciążono naszą spółkę kosztami badań laboratoryjnych. Czy będą one stanowić koszt uzyskania przychodu dla spółki?

Spółka podpisała umowę najmu na czas określony. Została w niej określona wysokość miesięcznego czynszu, do której zostanie doliczony VAT 22%. Z tytułu najmu wynajmującemu od najemcy będzie przysługiwał zwrot poniesionych kosztów, takich jak media i podatek od nieruchomości. Na podstawie jakiego dokumentu należy obciążyć najemcę zwrotem z tytułu podatku od nieruchomości? Czy zwrot takiego podatku jest