Czy delegacje prezesa spółki, który nie jest zatrudniony na umowę o pracę i nie pobiera żadnego wynagrodzenia, można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu?

Jesteśmy spółką z o.o. prowadzącą od 1999 r. działalność gospodarczą na terenie jednej ze specjalnych stref ekonomicznych. Dochody spółki objęte zezwoleniem na prowadzenie działalności na terenie strefy korzystają ze zwolnienia z podatku dochodowego od osób prawnych na zasadach obowiązujących przed 1 stycznia 2001 r. Spółka uzyskuje również dochody opodatkowane na zasadach ogólnych. Jak należy ustalać

Czy przy przelewie z jednego rachunku dewizowego na rachunek dewizowy w innym banku powstają różnice kursowe (różnica między kursem historycznym a kursem zejścia pierwszego banku)? Jeżeli tak, to czy stanowią one koszty uzyskania przychodu?

Jesteśmy, jako towarzystwo budownictwa społecznego, jednostką zwolnioną z podatku dochodowego od osób prawnych do końca 2006 r. w myśl art. 17 ust. 1 pkt 4j updop. Dochód przeznaczamy na cele statutowe. Planujemy budowę chodnika, który będzie przylegał do naszej działki, gdzie obecnie trwa inwestycja dwóch budynków będących środkami trwałymi spółki. Czy możemy budowę chodnika na pasie drogowym należącym

Po podpisaniu umowy na zakup koncepcji wydawniczej oraz praw autorskich zagraniczny wydawca (osoba prawna) przysłał mi fakturę. Czy dokonując płatności mam obowiązek pobrać i odprowadzić podatek od należności licencyjnych do US, pomniejszając tym samym kwotę wynikającą z faktury?

Nasza firma wystawiła fakturę za wykonaną usługę. Do usługi tej została wykupiona gwarancja ubezpieczeniowa na okres 5 lat (gwarancja dobrego wykonania). Czy koszt gwarancji jest kosztem roku, w którym powstał przychód? Czy podlega rozliczeniu w czasie trwania gwarancji?

Firma otrzymała fakturę 20 stycznia za usługi telekomunikacyjne na przełomie roku. Faktura ta zawiera: • abonament za styczeń - 45 zł, • usługi telekomunikacyjne dotyczące okresu od 10 grudnia do 10 stycznia następnego roku, • termin zapłaty - 10 lutego. Jak należy rozliczyć koszty uzyskania przychodów pod względem podatkowym? Nadmieniam, że są to usługi o charakterze ciągłym.

Spółka ponosi wydatki na reprezentację i reklamę przekraczające limit - 0,25% przychodów, od których nie ma następnie możliwości odliczenia VAT. Czy istnieje możliwość zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów nieodliczonego VAT od reprezentacji i reklamy?

Jak powinny zostać zakwalifikowane przychody podatkowe z tytułu tzw. premii otrzymanych w związku z zawarciem kontraktów na opcje walutowe? Z jednej strony jesteśmy nabywcą opcji walutowej typu put, z drugiej wystawcą opcji walutowej typu call (są to tzw. opcje zerokosztowe niepowodujące przepływów pieniężnych). W momencie zawarcia tych transakcji określona jest cena wystawienia opcji w postaci tzw

Nasza spółka ponosiła przez ostatnie 3 lata stratę podatkową. Obecnie planujemy połączenie ze spółką matką. W jaki sposób je przeprowadzić, by móc wykorzystać (odliczyć) stratę? Jakie są zasady odliczania strat przy łączeniu się spółek kapitałowych? Zagrożenia

Jesteśmy spółką z o.o. Otrzymaliśmy dofinansowanie z powiatowego urzędu pracy ze środków Funduszu Pracy na wyposażenie i doposażenie stanowisk pracy dla skierowanych osób bezrobotnych. Zakupiliśmy maszyny i urządzenia stanowiące środki trwałe firmy. Na podstawie przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych takie dofinansowanie nie jest przychodem podatkowym, oczywiście w części na zakup środków

Spółka zatrudnia pracowników w całej Polsce w celu serwisowania sprzętu fiskalnego. W umowie o pracę tych pracowników nie ma konkretnego adresu wykonywania pracy, jest tylko podana nazwa miejscowości. Czy każdy pracownik zatrudniony w innej miejscowości niż główna siedziba podatnika jest oddziałem w myśl ustawy o dochodach jednostek samorządu terytorialnego oraz, w przypadku obowiązku składania informacji

W spółce z o.o. jeden z samochodów ciężarowych miał kolizję i z tego tytułu spółka otrzymała odszkodowanie. Jednak w tym roku samochód nie był naprawiony i dlatego nie było żadnych wydatków, które można by było zaliczyć do kosztów. Czy można wyłączyć otrzymane odszkodowanie z podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych?

Czy wypłacona małżonkowi zmarłego pracownika odprawa pośmiertna stanowi koszt uzyskania przychodu dla dokonującego wypłaty?

Spółka wypłaca raz w roku wszystkim pracownikom dodatek urlopowy i świąteczny. Jego wysokość zależy od tego, czy ktoś przepracował cały rok w naszej firmie, czy też pracował krócej. Pracownicy, którzy przepracowali cały rok, dostają 1000 zł, a pracujący krócej niż rok - 700 zł. Od dodatków tych odprowadzamy podatek dochodowy od osób fizycznych oraz składki ZUS. Fakt wypłaty tych dodatków został zawarty

W 2001 r. wykonaliśmy usługę. Wobec odmowy zapłaty w grudniu 2002 r. utworzono odpis aktualizujący. W 2003 r. zawarliśmy umowę z firmą windykacyjną. Trudności z odzyskaniem (apelacje i zaskarżenia wyroków sądowych) spowodowały, iż wyraziliśmy zgodę, aby firma windykacyjna znalazła nabywcę (za 65% wartości) wśród wierzycieli naszego dłużnika. Aneksem do umowy została ustalona cena nabycia. Kiedy i na

Nasza spółka wniosła w formie aportu nabyte przez nią akcje innej spółki akcyjnej do spółki z o.o. W którym momencie mamy prawo do zaliczenia w koszty wydatków poniesionych w związku z nabyciem tych akcji?

Nasza spółka dochodziła wierzytelności od swego kontrahenta. W wyroku zasądzono na naszą rzecz należność główną oraz poniesione przez nas koszty sądowe. W którym momencie zwrot tych kosztów powinien zostać uznany za przychód?

Spółka niezajmująca się profesjonalnie obrotem wierzytelnościami chce nabyć od osoby fizycznej prowadzącej działalność gospodarczą jej wierzytelności za kwotę niższą od wartości tych wierzytelności. Jak rozpoznać moment powstania przychodu z tej transakcji? Kiedy dokonać zaliczenia do kosztów uzyskania przychodu wydatków związanych z nabyciem wierzytelności?

Firma zakupiła i otrzymała fakturę za „wdrożenie systemu zarządzania jakością” w wysokości 6000 zł. Czy zakup tego systemu można zaliczyć do wartości niematerialnych i prawnych?

Spółka matka naszej firmy ma siedzibę we Francji. Czy zwolnienie od podatku dochodowego zgodnie z przepisami obowiązującymi od 2005 r. ma zastosowanie do wypłaconej w 2005 r. dywidendy, przysługującej spółce matce za 2004 r.?

Artykuł 16 ust. 1 pkt 57a updop stanowi, że nie są kosztem składki na ubezpieczenie społeczne niezapłacone, ale w części finansowanej przez płatnika składek, z uwzględnieniem pkt 40. Co znaczy w punkcie 40: wypłaconych z dochodu po opodatkowaniu? Czy dotyczy to premii uznaniowych wypłaconych pracownikom? Co z premiami wypłacanymi przelewem? I o które składki chodzi, czy te finansowane przez pracodawcę

Nasza spółka z o.o. otrzymała dywidendę od spółki, w której posiada udziały. Bardzo proszę o podanie sposobu księgowania otrzymanej dywidendy i zaliczki na podatek z deklaracji CIT-7.

Opłaciliśmy niektórym naszym pracownikom tygodniowe wczasy w ośrodku wypoczynkowym w Polsce ze środków zakładowego funduszu świadczeń socjalnych. Czy ta kwota stanowi ich przychód, od którego należy zapłacić podatek i składki? Jak rozliczyć ten wydatek?