Umowa o pracę jednego z naszych pracowników rozwiąże się 30 czerwca br. Będzie mu przysługiwała premia kwartalna (za drugi kwartał 2005 r.), której wysokość ustalana jest na początku lipca, a wypłacamy ją do końca lipca. Czy powinnam wtedy naliczyć tej osobie, która już nie będzie pracownikiem, koszty uzyskania przychodu? Nie wiem, czy pracownik ten będzie gdzieś zatrudniony w tym czasie.

Skierowałam pracownika na studia podyplomowe, w związku z czym przyznałam mu płatny urlop szkoleniowy oraz dofinansowanie w wysokości połowy opłaty za studia. Pracownik wykorzystał w ciągu roku 23 dni tego urlopu. W miesiąc po zakończeniu studiów złożył wypowiedzenie. Chciałabym odzyskać poniesione koszty jego nauki. Co mogę je odzyskać i w jakiej wysokości?

Zatrudniamy powyżej 20 pracowników w przeliczeniu na pełne etaty. W drodze zmiany regulaminu wynagradzania zrezygnowaliśmy jednak z tworzenia zfśs i od 1 marca br. wypłacamy pracownikom świadczenia urlopowe. Czy możemy obciążyć nimi koszty uzyskania przychodów?

Zajmuję się sprawami kadrowymi w spółce z o.o. Wykupiliśmy ubezpieczenie dla pracownika na czas zagranicznej podróży służbowej, mającej trwać 2 miesiące. Ubezpieczenie obejmuje m.in. koszty leczenia, pomoc prawną, bagaż podróżny, następstwa nieszczęśliwych wypadków. Czy ubezpieczenie to jest dla firmy kosztem do celów podatkowych?

Faktura VAT dotyczy opłaty za telefon. Wystawiona została z datą 18 listopada 2004 r. Termin płatności określony na fakturze to 2 grudnia 2004 r. Podatnik zapłacił ją 19 stycznia 2005 r. 1. Czy miał prawo odliczyć podatek VAT w rozliczeniu za styczeń 2005 r.? Czy faktury za tak zwane media muszą być opłacone w terminie ich płatności, aby przysługiwało odliczenie VAT? 2. Co z rozliczaniem faktur na

Zajmuję się księgowością firmy handlowej, która prowadzi sprzedaż wyłącznie opodatkowaną. W 2004 r. na deklaracjach VAT pojawiły się następujące pozycje dotyczące sprzedaży zwolnionej: sprzedaż środków trwałych uznanych za używane oraz wynajem lokalu na cele mieszkalne, którego właścicielem jest prowadzący działalność. Z tytułu wynajmu nie były rozliczane żadne koszty, tzn. w deklaracji VAT wszystkie

Uchwałą walnego zgromadzenia wspólników podjęto decyzję o podwyższeniu kapitału zakładowego. Czy czynność ta podlega pcc? Jeżeli tak, to proszę o wskazanie, czy podatek mamy zapłacić od wysokości, o którą podwyższono kapitał, i według jakiej stawki? Czy podatnikiem będą również wspólnicy? Jak wypełnić deklarację?

Czy w spółce komandytowo-akcyjnej opłaca się zostać wspólnikiem za pośrednictwem spółki z o.o.? Jaka będzie sytuacja spółki z o.o. jako komplementariusza?

Jesteśmy firmą świadczącą usługi budowlane. W 2002 r. wykonaliśmy roboty budowlane na rzecz spółdzielni mieszkaniowej, za które wystawiliśmy odpowiednią fakturę i odprowadziliśmy podatki. Jednak należność na podstawie postępowania sądowo-komorniczego została uregulowana dopiero w 2005 r. w postaci dwóch działek zabudowanych budynkami mieszkalnymi w stanie surowym, przejętych przez naszą firmę od komornika

Spółka z o.o. posiada grunt, od którego zobowiązana jest wnosić opłatę z tytułu użytkowania wieczystego. Na działce postawiony jest biurowiec. Za grunt i budynek spółka płaci również podatek od nieruchomości. Czy nieuiszczenie (fizyczny przelew do urzędu) tych opłat sprawia, że nie można naliczonych podatków i opłaty zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu?

Udziałowiec zagraniczny spółki z o.o. udzielił spółce pożyczki. Kwota pożyczki wynosi 1 395 390,00 zł, odsetki zapłacone 36 442,81 zł, a kapitał zakładowy spółki 230 000,00 zł. Udziałowiec posiada 60% udziałów i jest osobą prawną. Jednocześnie firma nie ma zadłużenia wobec pozostałych udziałowców. Czy odsetki od pożyczki są kosztem uzyskania przychodu?

Zorganizowaliśmy konkurs wśród pracowników na temat wiedzy o naszej firmie. Zwycięzca konkursu otrzymał nagrodę rzeczową o wartości 299 zł. Jesteśmy podatnikiem VAT świadczącym usługi tylko opodatkowane. Czy poniesiony wydatek jest kosztem uzyskania przychodu? Czy przysługuje nam prawo do odliczenia VAT od zakupionej nagrody? Czy przekazanie nagrody podlega opodatkowaniu VAT?

Leasingodawca rozwiązał z leasingobiorcą umowę leasingową z powodu niepłacenia rat leasingowych przez leasingobiorcę. Leasingodawca wystawił notę księgową obciążającą leasingobiorcę kwotą pozostałą do zapłaty z tytułu przyszłych rat leasingowych do momentu zakończenia umowy. Leasingobiorca nie zapłacił za noty obciążające. Czy takie obciążenie stanowi koszt uzyskania przychodu u leasingobiorcy?

Spółka zamówiła do wykonania portal internetowy o wartości netto znacznie przekraczającej 3500 zł. Portal internetowy jest sklasyfikowany w PKWiU o symbolu 72.20.33 Usługi internetowe. Na podstawie umowy wykonawca zobowiązał się do wykonania portalu, który jest przez zleceniodawcę-spółkę użytkowany na czas nieokreślony, ale nie przekazał praw autorskich. Spółka korzysta z tego portalu, oferując swoje

Jesteśmy spółką akcyjną. W związku ze zmianami roku podatkowego z kalendarzowego na okres od 1 maja do 30 kwietnia roku następnego obecny rok obrachunkowy będzie trwał 16 miesięcy, tj. od 1 stycznia 2005 r. do 30 kwietnia 2006 r. Jak w takim przypadku należy naliczyć odpis na ZFŚS? Czy w celu naliczenia odpisów na ZFŚS bierze się planowane przeciętne zatrudnienie za okres od 1 stycznia 2005 r. do 30

Do ochrony obiektu chcemy kupić psa na podstawie umowy kupna. Wartość transakcji wyniesie 3600 zł. Jak taką operację zaksięgować? Czy można amortyzować psa? Czy zakupiona buda to osobny zakup, czy może podwyższa wartość? W jakie koszty księgować zakup pokarmu dla zwierzęcia?

W biurze rachunkowym świadczę usługi w zakresie prowadzenia ksiąg rachunkowych oraz podatkowej księgi przychodów i rozchodów. Posiadam obowiązkowe ubezpieczenie OC. Czy w związku z tym, że od 18 kwietnia obowiązują nowe przepisy dotyczące OC, będę musiała wykupić dodatkowe ubezpieczenie?

Wydatki przedsiębiorcy będącego pracodawcą można podzielić na dwie grupy: do których ponoszenia zobowiązują pracodawcę przepisy prawa pracy oraz które pracodawcy ponoszą dobrowolnie. Wszelkie wypłaty pieniężne, świadczenia nieodpłatne, częściowo odpłatne czy w naturze są dla pracownika przychodami ze stosunku pracy. Natomiast nie wszystkie wypłacone i przekazane zatrudnionym świadczenia stanowią dla

Czy konieczna jest roczna korekta VAT, gdy proporcja wstępna na 2004 r. wynosiła ponad 98%, a po zakończeniu roku proporcja ta dalej wynosi powyżej 98% - czyli cały VAT został odliczony. Czy ma tu zastosowanie art. 91 mówiący o 0,01% podatku naliczonego?

Osoba fizyczna wykonuje usługę projektową na rzecz zagranicznego kontrahenta. Z tego powodu odbywa podróż służbową do niego, a po powrocie do kraju otrzymuje od kontrahenta zwrot kosztów podróży na rachunek bankowy. Czy powinna z tego tytułu wystawić fakturę? Jak takie zdarzenie należy ująć w podatkowej księdze przychodów, a jak w przypadku opodatkowania osiąganych przychodów w formie ryczałtu od przychodów

Klient zapłacił częściowo za fakturę. Pomimo wezwań do zapłaty, nie uregulował całej należności. Firma wystąpiła do sądu o nakaz zapłaty, który uzyskała. Komornik sądowy przekazał nam zadłużenie wraz z odsetkami i kosztami postępowania. Czy odsetki wraz z kosztami procesu są naszym przychodem? Czy są opodatkowane?

W naszej spółce odbywa staż student. Czy taką osobę mogę wysłać na szkolenie w zakresie doradztwa? Czy delegację powinnam naliczyć zgodnie z ogólnymi zasadami? Czy wydatki te będą kosztem uzyskania przychodu? Chciałabym zaznaczyć, że firma ma w planie z taką osobą, po odbyciu stażu, podpisać umowę o pracę.

Jesteśmy spółką z o.o. Czy podatek od czynności cywilnoprawnej za spisanie umowy dotyczącej zakupu udziałów w innej spółce podwyższa wartość zakupu, czy można go odnieść bezpośrednio w koszty?

Jak rozliczyć podróż służbową do Chin prezesa zarządu zatrudnionego w spółce z o.o. na podstawie kontraktu menedżerskiego? Prezes prowadzi własną działalność gospodarczą. Czy powinien rozliczyć koszty podróży we własnym zakresie i odpowiednio obciążyć spółkę fakturą, czy spółka bezpośrednio może pokryć te koszty? Podróż odbyła się częściowo samolotem i własnym samochodem osobowym.