Nasza spółka buduje małą elektrownię wodną na południu Polski. W związku z tym zawarliśmy umowę z Regionalnym Zarządem Gospodarki Wodnej dotyczącą użytkowania gruntów pod wodami rzeki za roczną opłatą 5200 zł. Umowa zawarta została na okres 20 lat, w formie aktu notarialnego. Czy opłata roczna jest opodatkowana VAT? Czy prawo użytkowania gruntów na podstawie tej umowy stanowi aktywa trwałe, a jeśli

Sprawozdanie finansowe naszej spółki za rok 2008 zostanie poddane nieobligatoryjnemu badaniu przez biegłego rewidenta. Czy z tego tytułu obowiązkowo musimy utworzyć rezerwę na koszty badania? W jaki sposób dokonać ujęcia oraz rozliczenia w księgach rachunkowych spółki operacji związanych z utworzeniem tej rezerwy? Jeżeli tak, to w którym momencie będziemy mogli uwzględnić ten wydatek w kosztach uzyskania

W związku z budową nowej hali produkcyjnej postanowiliśmy wyburzyć stary obiekt, który nie jest całkowicie zamortyzowany. Teren, na którym rozpoczniemy budowę, stanowi własność naszej spółki. Jak udokumentować i zaewidencjonować likwidację „starego” obiektu?

W naszej spółce planowane jest przeprowadzenie umorzenia udziałów wspólników będących osobami fizycznymi. Udziały będące przedmiotem umorzenia zostały objęte w zamian za wkład niepieniężny. Czy umorzenie udziałów za wynagrodzeniem powyżej wysokości nominalnej wartości umarzanych udziałów spowoduje po stronie spółki obowiązek poboru podatku dochodowego? Czy zawarcie umowy nabycia udziałów w celu ich

Nasza spółka z o.o. posiada udziały w dwóch innych polskich spółkach. Z tytułu tych udziałów otrzymaliśmy w tym roku dywidendę od obu spółek, przy czym tylko od jednej z nich został potrącony zryczałtowany 19% podatek dochodowy i tylko od jednej spółki otrzymaliśmy informację na druku CIT-7. Czy, a jeżeli tak, to która z tych spółek nieprawidłowo potraktowała dokonaną na naszą rzecz wypłatę? Czy kwoty

Nasza spółka po raz pierwszy wydelegowała pracownika w podróż służbową do Drezna (Niemcy). Podróż odbyła się samolotem. Miejscem rozpoczęcia podróży była miejscowość zamieszkania pracownika, ponieważ tam znajduje się lotnisko. Czy wydatek za przejazd taksówką na lotnisko, potwierdzony paragonem fiskalnym, można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów? Czy potwierdzenie dokonania rezerwacji biletu

Nasza spółka jest przedstawicielem niemieckiej firmy z branży zasilania awaryjnego. W związku z prowadzoną działalnością organizujemy wyjazdy potencjalnych klientów do fabryki w Niemczech lub też na targi. Tam prezentujemy produkty firmy niemieckiej. Nasza spółka ponosi wszelkie związane z tym koszty (bilety, koszty noclegu i wyżywienia kontrahentów). Czy poniesione przez nas wydatki mogą stanowić

Po jakim kursie wyceniać wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów dla celów VAT, podatku dochodowego i rachunkowości?

W sierpniu tego roku nasza spółka dokonała zakupu kasetonu reklamowego z logo firmy, który został zamontowany przed siedzibą firmy. Jego wartość wraz z montażem przekracza 3500 zł. Czy w związku z tym należy go zaliczyć do środków trwałych, a jeżeli tak - to do jakiej grupy z KŚT go zaliczyć? Czy zamontowany kaseton podlega opodatkowaniu podatkiem od nieruchomości?

Jak ująć w księgach rachunkowych zakupioną w listopadzie prenumeratę „MONITORA księgowego” na rok 2009?

Podpisaliśmy umowę wykonania zamówienia publicznego. Jako zabezpieczenie należytego wykonania tej umowy przedstawiliśmy gwarancje ubezpieczyciela do wysokości 5% kwoty zamówienia. Niestety, z przyczyn obiektywnych nie byliśmy w stanie wykonać zamówienia w określonym terminie. W związku z tym zamawiający odstąpił od umowy i wezwał nas do zapłaty kary umownej w wysokości 10% zamówienia (70 000 zł). Odmówiliśmy

Nasza spółka zobowiązana jest do zapewnienia posiłków profilaktycznych dla części zatrudnionych pracowników. Ze względów organizacyjnych pracownicy sami dokonują zakupu produktów spożywczych, z których przyrządzają posiłki, a następnie kwoty przez nich wydatkowane są im zwracane w oparciu o przedstawione faktury. Czy kwoty wypłacane pracownikom z tego tytułu mogą korzystać ze zwolnienia od podatku

Nasza spółka (spółka A) posiada wobec jednego z udziałowców (spółki B) zobowiązanie z tytułu otrzymanej pożyczki w wysokości 125 000 zł. Kwota ta zawiera naliczone odsetki. Zamiast zwrotu powyższej kwoty planowana jest jej konwersja na kapitał zakładowy. Jakie skutki będzie miała planowana operacja w zakresie podatku dochodowego dla obu stron transakcji? Czy podlega ona opodatkowaniu PCC? Proszę o

Samochód osobowy z przyczepą uległ wypadkowi. Nie wykupiono ubezpieczenia dobrowolnego zarówno dla samochodu, jak i przyczepy. Oba pojazdy wyremontował specjalistyczny zakład blacharski. Wydatki na naprawę samochodu wyniosły 20% jego wartości rynkowej, przyczepa została zniszczona w 17%. Czy poniesione wydatki na remont są kosztem uzyskania przychodów? Jak traktować zwrot wydatków na remont z polisy

Nasza spółka planuje zainwestowanie części posiadanych wolnych środków pieniężnych w zakup akcji. W celu dokonania właściwego wyboru będziemy chcieli skorzystać z usług firmy doradczej. Czy wydatki poniesione z tego tytułu można będzie zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu w momencie ich poniesienia? Czy będzie nam przysługiwać prawo do odliczenia VAT z otrzymanej faktury? Zaznaczam, że prowadzimy

Jak należy ustalać zmianę stanu produktów? Na czym polega „zamknięcie kręgu kosztowego”?

Firma otworzyła rachunek walutowy w euro, na który przesłała pieniądze z konta złotówkowego przeliczone po kursie bankowym 3,40 PLN/EUR. Przez kolejne dni pieniądze te wychodziły z rachunku walutowego na lokatę i wracały powiększone o odsetki. Czy w tego typu zdarzeniach wylicza się jakiekolwiek różnice kursowe, czy może różnica powstanie dopiero w momencie ponownego przewalutowania środków?

Nasza spółka ma problemy ze ściągnięciem części należności za sprzedane towary. W związku z powyższym zdarza się, iż musimy dochodzić należnych nam kwot na drodze sądowej, korzystając z pomocy kancelarii prawnej. 1. Czy wydatki poniesione na rzecz kancelarii mogą stanowić koszt uzyskania przychodu, a jeżeli tak, to w którym momencie? 2. Czy w sytuacji gdy dochodzimy w sądzie jedynie części wierzytelności

Jesteśmy spółką jawną (pełna księgowość). W 2007 roku nie wypłaciliśmy wspólnikowi całego zysku za rok 2006, który miał mu być wypłacony zgodnie z uchwałą o wypłacie zysku. Czy teraz, w roku 2008, można wypłacić jeszcze zysk za rok 2006?

Jesteśmy zakładem pracy chronionej (spółka z o.o.). Czy podatek od nieruchomości jest kosztem uzyskania przychodów, pomimo korzystania ze zwolnienia jako zakład pracy chronionej? Czy tak samo było w latach 2005-2007?

Moja spółka nabyła system informatyczny. Określiłam wysokość nabytej licencji na program komputerowy i wprowadziłam go jako wartość niematerialną i prawną (wnip). Okazało się, że zaraz po zainstalowaniu programu zostały przeprowadzone szkolenia pracowników, którzy mają pracować w oparciu o zakupiony system. Faktura za szkolenia została nam dostarczona dopiero miesiąc później. Czy koszt tych szkoleń

Nasza spółka wycenia towary w magazynie w cenach zakupu. Ewidencjonujemy towary według metody FIFO, jednak w zakładowym planie kont nie ma informacji o przyjętej zasadzie rozchodowania zapasów. W ostatniej dostawie otrzymaliśmy od producenta ten sam towar za niższą cenę z uwagi na pewne jego uszkodzenia. W związku z tym chcielibyśmy jak najszybciej wydać uszkodzony towar z magazynu. Czy w takiej sytuacji