Przychody z usług doradczych świadczonych na rzecz podmiotu zagranicznego, wykonywanych faktycznie w Polsce, są uznawane za dochody uzyskiwane na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej i podlegają opodatkowaniu zgodnie z krajowymi przepisami podatkowymi.

Przychody uzyskane z krótkoterminowego najmu nieruchomości wakacyjnych, prowadzonego w sposób zorganizowany i ciągły, powinny być klasyfikowane jako przychody z działalności gospodarczej, a tym samym podlegać opodatkowaniu według stawek właściwych dla tej działalności.

Świadczenia pieniężne otrzymywane przez podatnika stanowią dochody w rozumieniu ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, podlegające opodatkowaniu, o ile nie jest przewidziane zwolnienie lub wyłączenie.

Podmiot prowadzący transakcje transgraniczne, którego miejscem świadczenia usługi jest terytorium Polski, ma obowiązek rejestracji dla celów podatku VAT, zgodnie z ustawą o podatku od towarów i usług oraz unijnymi regulacjami.

Przychody uzyskiwane z działalności gospodarczej przy użyciu zorganizowanego zespołu środków trwałych podlegają opodatkowaniu z uwzględnieniem kosztów amortyzacji, które mogą być zaliczone do kosztów uzyskania przychodu.

Świadczenia nieodpłatne otrzymywane w ramach działalności gospodarczej stanowią przychód podlegający opodatkowaniu, gdyż wpływają na wynik finansowy przedsiębiorcy.

Wydatki na cele reprezentacyjne, które mają charakter prestiżowy i nie przyczyniają się bezpośrednio do osiągnięcia przychodów, nie stanowią kosztów uzyskania przychodów. Zaliczenie takich wydatków do kosztów podatkowych jest wykluczone.

Czy możliwe jest złożenie wniosku o zwrot nadpłaty przez zakład energochłonny wykorzystujący wyroby gazowe po upływie pierwszego roku działalności, w sytuacji gdy zakład ten osiągnął wymagany procentowy udział, o którym mowa w art. 31b ust. 10 ustawy z 6 grudnia 2008 r. o podatku akcyzowym (dalej: ustawa akcyzowa), a jednocześnie – dopiero po zakończeniu tego pierwszego roku – składa oświadczenie o

Podatnik ma prawo do odliczenia podatku naliczonego z faktur za usługi doradcze i szkoleniowe, jeśli są one związane z jego działalnością opodatkowaną, niezależnie od toczącego się postępowania kontrolnego.

Dochody zagranicznych podmiotów uzyskiwane z usług świadczonych bezpośrednio w Polsce mogą być opodatkowane tylko w przypadku posiadania zakładu w Polsce, zgodnie z umowami o unikaniu podwójnego opodatkowania.

Przychody pochodzące z tworzenia i dostosowywania oprogramowania dla zagranicznych klientów, świadczone przez podmiot z branży IT, podlegają opodatkowaniu w Polsce jako przychody z działalności gospodarczej prowadzonej na jej terytorium.

Przychody uzyskiwane z działalności gospodarczej prowadzonej w formie jednoosobowej firmy podlegają klasyfikacji jako przychody z działalności gospodarczej, z uwzględnieniem ustawowych kryteriów działalności: powtarzalność, zorganizowanie, ciągłość.

Wydatki poniesione w związku z działalnością gospodarczą, które mają bezpośredni lub pośredni wpływ na zabezpieczenie lub zachowanie źródła przychodów, mogą być uznane za koszty uzyskania przychodów, gdy spełniają kryteria przewidziane w przepisach ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych.

Przychód ze sprzedaży nieruchomości przez osobę fizyczną, dokonanej po upływie 5 lat od jej nabycia lub w przypadku wydatkowania na własne cele mieszkaniowe w ciągu 3 lat, jest zwolniony z podatku dochodowego od osób fizycznych.

Transakcje zakupu licencji na oprogramowanie, nieprzenoszące prawa własności, należy kwalifikować jako świadczenie usług dla celów podatku VAT.

Przychód ze zbycia nieruchomości nabytej w drodze spadku, przed upływem pięciu lat od końca roku kalendarzowego nabycia, podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych.

Składnik majątku uznany za środek trwały w rozumieniu ustawy o PIT podlega amortyzacji, wpływającej na podstawę opodatkowania dochodu.

W transakcjach łańcuchowych kluczowym elementem jest określenie, która dostawa ma charakter wewnątrzwspólnotowy, co wyznacza moment powstania obowiązku podatkowego na gruncie VAT.

Polski podatnik dokonujący importu usług od zagranicznego kontrahenta jest zobowiązany do rozliczenia podatku VAT z zastosowaniem mechanizmu odwrotnego obciążenia, zgodnie z art. 28b ustawy o VAT, o ile usługi te są świadczone na rzecz podatnika posiadającego siedzibę w Polsce.

Podatnik jest zobowiązany do uwzględnienia rynkowej wartości nieruchomości przy ustalaniu podstawy opodatkowania, gdy cena transakcyjna jest zaniżona, co służy zapobieganiu unikaniu zobowiązań podatkowych przez odstępstwa od wartości rynkowej.

Transakcja jest zwolniona z podatku VAT, gdy spełnia przesłanki wynikające z przepisów o zwolnieniach przedmiotowych. Analiza legalnych definicji i charakteru transakcji jest kluczowa dla poprawnej kwalifikacji podatkowej.

Wynagrodzenie uzyskane z tytułu umowy o dzieło, o ile usługi świadczone mają charakter jednorazowy i nie spełniają kryteriów dla działalności gospodarczej, należy kwalifikować jako dochód z działalności wykonywanej osobiście, podlegający opodatkowaniu w oparciu o właściwe przepisy podatkowe.