Wniesienie akcji w postaci darowizny do Fundacji nie podlega opodatkowaniu podatkiem VAT, gdy czynność ta nie stanowi działalności gospodarczej, a prawa do odliczenia podatku naliczonego przy nabyciu akcji brakowało.

Zbycie działek powstałych z podziału działek nr 1 i 2, przy braku działań wykraczających poza zwykły zarząd majątkiem prywatnym, nie podlega opodatkowaniu podatkiem VAT, gdyż wnioskodawcę nie można uznać za podatnika w zakresie działalności gospodarczej związanej z obrotem nieruchomościami.

Sprzedaż działek powstałych z podziału działki nr 1, przez osobę nieprowadzącą profesjonalnej działalności handlowej, stanowi zarząd majątkiem prywatnym i nie podlega opodatkowaniu podatkiem VAT zgodnie z art. 15 ustawy o VAT oraz orzecznictwem TSUE, przy braku działań wykraczających poza zwykłe wykonanie prawa własności.

Dochody uzyskiwane z autorskich praw majątkowych do programów komputerowych, wytworzonych w działalności badawczo-rozwojowej, mogą być opodatkowane preferencyjną stawką 5% według art. 30ca ustawy o PIT, o ile spełnione są ustawowe warunki dotyczące ochrony prawnej i ewidencji podatkowej.

Sprzedaż wydzielonych z nieruchomości działek, dokonana przez osobę fizyczną w ramach zwykłego zarządu majątkiem prywatnym, nie stanowi działalności gospodarczej opodatkowanej VAT, gdy brak zorganizowanej aktywności analogicznej do profesjonalnego obrotu nieruchomościami.

Podatnik sprawujący opiekę nad wnukami, niepełniący formalnie na podstawie prawomocnego orzeczenia sądu funkcji rodziny zastępczej w danym roku podatkowym, nie jest uprawniony do skorzystania z ulgi na dzieci z art. 27f ust. 1 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Działalność polegająca na tworzeniu i rozwijaniu oprogramowania przez podatnika, która jest prowadzona w sposób twórczy i systematyczny, spełnia kryteria działalności badawczo-rozwojowej w rozumieniu art. 5a pkt 38 ustawy o PIT, co uprawnia do zastosowania preferencyjnej stawki podatkowej 5% (IP Box) wobec dochodów z kwalifikowanych praw własności intelektualnej.

Wydatki na zamianę ogrzewania węglowego na gazowe, jeśli wynikają z potrzeb adaptacyjnych uzasadnionych niepełnosprawnością, kwalifikują się do odliczenia w ramach ulgi rehabilitacyjnej zgodnie z art. 26 ust. 7a pkt 1 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Odsetki uzyskane z tytułu zwrotu wadiów i zabezpieczeń wykonania umów przez osoby fizyczne nieprowadzące działalności gospodarczej stanowią przychód z innych źródeł, a na zamawiającym ciąży obowiązek informacyjny poprzez wystawienie PIT-11.

Osoba, która przeniosła swoje miejsce zamieszkania do Polski po uprzednim, trzyletnim zamieszkaniu za granicą, ma prawo do skorzystania z ulgi podatkowej na powrót, jeżeli nie posiadała w tym czasie miejsca zamieszkania w Polsce, a po powrocie podlega w Polsce nieograniczonemu obowiązkowi podatkowemu.

Przychody uzyskane po rozpoczęciu pobierania emerytury nie kwalifikują się do stosowania „ulgi dla pracujących seniorów”; brak zgłoszenia ulgi pracodawcy nie wyklucza jej zastosowania w zeznaniu rocznym.

Pomoc finansowa na uzyskanie lokalu mieszkalnego przyznana funkcjonariuszowi SOP nie korzysta ze zwolnienia z opodatkowania na podstawie art. 21 ust. 1 pkt 49a ustawy PIT, lecz stanowi przychód ze stosunku służbowego podlegający opodatkowaniu.

Preferencyjna stawka podatkowa IP Box może być stosowana w przypadku dochodów z kwalifikowanych praw własności intelektualnej, wytworzonych w ramach działalności badawczo-rozwojowej obejmującej tworzenie i rozwijanie oprogramowania, pod warunkiem spełnienia wymogów ewidencyjnych i ustalania wskaźnika nexus.

Przychody z krótkoterminowego wynajmu mieszkania, niemającego cech działalności gospodarczej, stanowią przychód z najmu prywatnego, opodatkowany ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych zgodnie z art. 10 ust. 1 pkt 6 ustawy o PIT i art. 2 ust. 1a ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym, z zastosowaniem stawki 8,5% do kwoty 100 000 zł rocznie.

Wykup środków z polisy ubezpieczeniowej przez Spółkę, przekraczający uprzednio zapłacone składki przez Spółkę, nie stanowi przychodu zgodnie z ustawą o PIT, co zwalnia Spółkę od obowiązków płatnika z tego tytułu.

Faktury niewystawione w Krajowym Systemie e-Faktur, lecz zgodne z formalnymi wymaganiami i niewykluczone z przepisów CIT, stanowią adekwatną podstawę do zaliczenia związanych z nimi wydatków do kosztów uzyskania przychodów, o ile spełniają przesłanki definitywności i związku z działalnością gospodarczą.

Sprzedaż udziałów w niezabudowanej działce, dokonana przez osobę działającą w ramach zarządu majątkiem prywatnym, nie stanowi czynności podlegającej opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług VAT, o ile nie występowano w roli podatnika VAT prowadzącego działalność gospodarczą.

Opłaty za licencje i subskrypcje na oprogramowanie specjalistyczne, nie będące aktywami materialnymi, nie stanowią kosztów kwalifikowanych w rozumieniu art. 18d ust. 2 pkt 2a ustawy o CIT i tym samym nie mogą być odliczone od podstawy opodatkowania w ramach ulgi badawczo-rozwojowej.