Powiat nie ma prawa do odliczenia podatku VAT naliczonego, gdy nabywane towary i usługi w ramach projektu współfinansowanego z EFRR służą czynnościom niepodlegającym opodatkowaniu VAT, zgodnie z art. 86 ust. 1 ustawy o VAT.

Zgłoszenie korekty podatku VAT naliczonego na podstawie art. 91 ust. 2 ustawy o VAT jest wymagane dla Budynków traktowanych jako środki trwałe, niezależnie od ich kwalifikacji amortyzacyjnej na gruncie ustawy o CIT.

Wypłaty zysków wypracowanych przez spółkę cywilną przed jej przekształceniem i wyboru ryczałtu CIT nie będą opodatkowane CIT po przekształceniu w spółkę z o.o., przy założeniu dokumentacyjnej zgodności z interpretacją przepisów ustawy CIT.

Gminie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego z realizacji inwestycji na podstawie prewspółczynnika VAT obliczonego według indywidualnej metody uwzględniającej specyfikę działalności wodno-kanalizacyjnej, na co wskazały wyroki sądowe uchylające wcześniejszą interpretację podatkową, stwierdzające wyższość prewspółczynnika opartego o obroty gospodarcze związane z dostawą wody.

Korekta wynagrodzenia exit fee nie spełnia warunków korekty cen transferowych zgodnie z art. 11e ustawy o CIT; zatem nie może być rozliczona jako koszt uzyskania przychodu wstecznie i powinna być ujęta w 2025 roku.

Umowa pożyczki udzielona pomiędzy przedsiębiorcami-podatnikami VAT, w której jedna ze stron jest zwolniona z opodatkowania VAT, jest wyłączona z opodatkowania podatkiem od czynności cywilnoprawnych na podstawie art. 2 pkt 4 lit. b) ustawy o PCC.

Przychody z działalności sklasyfikowanej jako pozostałe różne usługi wspomagające działalność komercyjną (PKWiU 82.99.19.0) podlegają opodatkowaniu stawką 15% ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych zgodnie z art. 12 ust. 1 pkt 2 lit. v ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym, a nie stawką 8,5% przewidzianą dla działalności usługowej.

Przychody z usług pomocy technicznej w zakresie technologii informatycznych, klasyfikowane jako PKWiU 62.02.30.0, są opodatkowane ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych stawką 8,5%, a nie wyższą stawką przewidzianą dla usług doradczych i związanych z oprogramowaniem, zgodnie z art. 12 ust. 1 pkt 5 lit. a ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym.

Jednostki samorządu terytorialnego nie mogą obniżać kwoty podatku należnego o kwotę podatku naliczonego z tytułu realizacji projektów, które nie są wykorzystywane do czynności opodatkowanych podatkiem od towarów i usług, nawet jeżeli są czynnymi podatnikami VAT.

Przeniesienie Działu Sprzedaży, stanowiącego wyodrębnioną organizacyjnie, finansowo i funkcjonalnie część przedsiębiorstwa, jako transakcja przeniesienia zorganizowanej części przedsiębiorstwa, nie podlega opodatkowaniu VAT (art. 6 pkt 1 ustawy o VAT).

Jednostce samorządu terytorialnego nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego z tytułu wydatków na towary i usługi związane z realizacją projektów finansowanych ze środków publicznych, jeżeli efekty tych projektów nie są wykorzystywane do czynności podlegających opodatkowaniu VAT.

Sprzedaż udziału w prawie własności nieruchomości, jeśli nie podlega opodatkowaniu VAT lub jest z tego podatku zwolniona, będzie opodatkowana podatkiem od czynności cywilnoprawnych.

Sprzedaż prawa użytkowania wieczystego działki zabudowanej budynkami, które od momentu pierwszego zasiedlenia nie były ulepszane powyżej progu 30% wartości, korzysta ze zwolnienia z podatku VAT na mocy art. 43 ust. 1 pkt 10 ustawy o VAT.

Majątek powstały w ramach inwestycji realizowanej przez Gminę, przeznaczony do ogólnego, bezpłatnego użytku publicznego, nie będzie wykorzystywany do czynności opodatkowanych VAT, a więc Gmina nie jest uprawniona do odliczenia podatku naliczonego od wydatków zrealizowanych na tę inwestycję.

Umowy przeniesienia ryzyka z wierzytelności, zawierane w ramach działalności funduszy inwestycyjnych, nie podlegają opodatkowaniu podatkiem od czynności cywilnoprawnych zgodnie z art. 1 ustawy o PCC, gdyż nie wpisują się w katalog czynności opodatkowanych tym podatkiem.

Działalność gospodarcza obejmująca świadczenie pozostałych usług zarządzania projektami w dziale energetyki odnawialnej zaklasyfikowana w PKWiU 70.22.20.0 uprawnia do opodatkowania zryczałtowanym podatkiem dochodowym według stawki 8,5%, o ile nie wypełnia definicji doradztwa związanego z zarządzaniem zgodnie z PKWiU ex dział 70.

Dostawa towarów w modelu dropshipping, gdzie importerem jest końcowy klient, nie podlega opodatkowaniu z tytułu VAT w Polsce jako dostawa dokonana poza UE; przy imporcie przez sprzedawcę za granicą, opodatkowanie zachodzi w miejscu zakończenia dostawy, jeśli to Polska jest państwem docelowym.

Zbycie zorganizowanej części przedsiębiorstwa poprzez wydzielenie Działu Usług do Spółki Przejmującej, spełniającej kryteria wyodrębnienia organizacyjnego, finansowego i funkcjonalnego, nie podlega opodatkowaniu podatkiem VAT zgodnie z art. 6 pkt 1 ustawy o VAT.

Usługi kulturalne świadczone przez Fundację w związku z organizacją Festiwalu X korzystają ze zwolnienia z VAT, zgodnie z art. 43 ust. 1 pkt 33 lit. a ustawy o VAT, jako świadczone przez podmiot uznany za instytucję kulturalną, działający non-profit na rzecz promowania i ochrony kultury.

Usługi manualnego testowania oprogramowania klasyfikowane jako "pomoc techniczna" pod kodem PKWiU 62.02.30.0, bez elementu kodowania, podlegają zryczałtowanemu opodatkowaniu stawką 8,5%, o ile nie wchodzą w zakres doradztwa w zakresie oprogramowania, z zastrzeżeniem spełnienia odpowiednich warunków formalnych.

Podatnik nie jest zobowiązany do wymiany kasy fiskału z elektronicznym zapisem kopii na kasę online, jeśli świadczone przez niego usługi nie są wymienione w art. 145b ust. 1 ustawy o VAT jako wymagające stosowania kas online.

Sprzedaż działki 1 i ½ udziału w działce 2 przez wnioskodawcę nastąpiła poza działalnością gospodarczą i po upływie pięciu lat od pierwotnego nabycia, co wyklucza obowiązek podatkowy z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych. Nie stanowi też nowego nabycia przekształcenie użytkowania wieczystego we własność.

Usługi manualnego testowania aplikacji na smartfony, klasyfikowane w PKWiU 62.02.30.0, nie będące doradztwem, mogą być opodatkowane zryczałtowanym podatkiem dochodowym w wysokości 8,5% pod warunkiem spełnienia wszystkich innych wymaganych warunków ustawowych.