Firma posiadająca kilka oddziałów kupiła mieszkanie w Warszawie. Ma służyć jako miejsce noclegu dla pracowników przyjeżdżających do Warszawy z oddziałów. Firma nie zajmuje się obrotem nieruchomościami. Czy odpisy amortyzacyjne są kosztem przychodu? Czy możemy zastosować indywidualną stawkę amortyzacji?

Do przychodów (dochodów) armatorów opodatkowanych na zasadach wynikających z ustawy o podatku tonażowym nie stosuje się przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych i ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. Zmiana ta zaczyna obowiązywać od 1 stycznia 2007 r.

Nasza spółka miała zaległość w podatku od nieruchomości za 2005 r. Zapłaciliśmy go w 2006 r. Kiedy zaliczyć do kosztów zaległy podatek od nieruchomości?

Jesteśmy spółką, która zajmuje się handlem detalicznym. Nie prowadzimy ewidencji nabytych towarów, ale bezpośrednio po zakupie wartość towarów jest odnoszona w koszty. Z podatków rozliczamy się co miesiąc. Czy przyjęty sposób rozliczania ma skutki w podatku dochodowym?

Z przyczyn ekonomicznych osoba prawna dokonała sprzedaży ośrodka wypoczynkowego. Ośrodek przez ostatnie 4 lata przynosił straty na działalności. Jego dalsze funkcjonowanie wymagałoby dużych nakładów. Czy niezamortyzowana cześć budynku ośrodka może zostać uznana za koszt? Czy prawidłowo zostało dokonane rozliczenie podatku dochodowego od osób prawnych za 2005 r., w którym nieumorzona wartość budynków

Zastanawiamy się nad podpisaniem umowy leasingu budynku biurowego. Możemy skorzystać z opcji leasingu finansowego lub operacyjnego. Który wariant będzie dla nas optymalny pod względem dokonywanych od nieruchomości odpisów amortyzacyjnych? Czy w przypadku leasingu zwrotnego możemy ustalić indywidualne stawki amortyzacyjne?

Spółka zamierza przeprowadzić remont budynku, którego jest właścicielem (budynek jest wykorzystywany na potrzeby prowadzonej działalności). Wymianie ulegnie zużyte poszycie dachowe (zastosowany zostanie nowocześniejszy materiał), a wszystkie stare drewniane okna zostaną wymienione na nowocześniejsze okna PCV. Zostanie dokonana konserwacja znajdującej się w budynku windy towarowej. Ponadto w całym budynku

Jesteśmy zakładem budżetowym (placówką oświatową). Jesteśmy zwolnieni z obowiązku miesięcznego składania deklaracji CIT, gdyż wszystkie nasze przychody przeznaczone są na oświatę i wychowanie jako cele statutowe (nie płacimy od tych przychodów podatku dochodowego). Osiągamy przychody z produkcji wykonywanej przez uczniów-praktykantów pod nadzorem nauczycieli. Chcemy udostępnić miejsce na postawienie

Czy wykupione ubezpieczenia osobowe dla członków zarządu często przebywających w delegacjach zagranicznych są kosztem dla spółki?

Spółka posiada samochód osobowy, który nie został jeszcze całkowicie zamortyzowany. W sierpniu samochód uległ wypadkowi. Zakład ubezpieczeń uznał całkowitą szkodę pojazdu i wypłacił odszkodowanie. Spółka znalazła kupca na uszkodzony samochód. Czy odszkodowanie oraz kwotę uzyskaną ze sprzedaży pojazdu należy zaliczyć do przychodu, a niezamortyzowaną wartość do kosztów uzyskania przychodów?

W bieżącej części omawiamy kolejną zasadę kwalifikowania kosztów, które mogą być sfinansowane dotacją z funduszy unijnych.

Urząd Patentowy wydał na rzecz naszej spółki decyzję o udzieleniu patentu na pewien wynalazek, dotyczący technologii produkcji włókien. Wynalazek ten to „uboczny” efekt pracy naszych pracowników sprzed lat czterech, kiedy to również złożyliśmy wniosek do urzędu. Otrzymaliśmy decyzję, która zawiera informację o opłatach za ochronę patentową, z czego w bieżącym roku należy opłacić 840 zł. Pozostałą kwotę

Spółka posiada wyrażoną w euro należność od kontrahenta zagranicznego. W związku z istnieniem zagrożenia dla odzyskania tej należności postanowiono dokonać odpisu aktualizującego jej wartość. Jaki kurs należy zastosować, dokonując tego odpisu? Proszę o przedstawienie sposobu ujęcia tej operacji w księgach rachunkowych spółki oraz o określenie jej skutków w podatku dochodowym.

Jak zaksięgować karę pieniężną potrąconą pracownikowi z wypłaty oraz inne potrącenia niewymagające zgody pracownika?

Podatnik prowadzi ośrodek wypoczynkowy, jest organizatorem turystyki. Osiąga przychody ze sprzedaży opodatkowanej. Podpisał umowę na zorganizowanie turnusu rehabilitacyjnego. Czy usługi te będą korzystały ze zwolnienia VAT? Jeśli tak, to jak odliczać VAT od kosztów służących zarówno czynnościom zwolnionym, jak i opodatkowanym? W ubiegłym roku podatnik osiągnął obroty ze sprzedaży wyłącznie opodatkowanej

Firma mojego klienta jest przedstawicielem niemieckiego producenta maszyn dla przemysłu mięsnego. Zajmuje się m.in. usługami serwisowymi i gwarancyjnymi dotyczącymi tych maszyn. Usługi te są świadczone w większości w Polsce. Części do maszyn, które zakupujemy w Niemczech w ramach WNT, zarówno do serwisu, jak i w ramach gwarancji, są udokumentowane niemieckim dokumentem rechnung. Na dokumencie tym przy

Posiadamy maszynę w leasingu operacyjnym sprowadzoną przez firmę leasingową z Niemiec. Maszyna przed sprowadzeniem została przez inną firmę, również niemiecką, przystosowana do naszej produkcji, następnie przysłana do Polski w dniu 2 czerwca 2006 r. (list przewozowy CMR). W sierpniu otrzymaliśmy rachunek od firmy, która przerabiała wyleasingowaną maszynę. Opisano w nim, że przerobiono i przystosowano

Jaki naliczyć VAT na fakturze wystawionej dla firmy w UE za usługi serwisowe świadczone na terenie Polski na rzecz firmy w UE?

Jestem właścicielem nieruchomości zabudowanej budynkiem usługowo-mieszkalnym. Nabyłem ją w 1990 r. Budynek został wybudowany przed 50 laty. Był wykorzystywany na cele usługowo-mieszkalne, z przeważającą funkcją mieszkalną. W okresie ostatnich 5 lat nie dokonywałem nakładów inwestycyjnych (podwyższających wartość początkową). Czy mogę skorzystać ze zwolnienia z VAT przy dostawie tego budynku jako towaru

Jesteśmy spółdzielnią mieszkaniową, wydzierżawiamy nasz grunt osobom fizycznym. Na gruncie tym za naszą zgodą osoby te pobudowały pawilony handlowe. Obciążamy je zgodnie z zawartą umową opłatą za dzierżawę gruntu i wystawiamy fakturę. W stawce za dzierżawę terenu mamy skalkulowane różne opłaty i od tej stawki stosujemy 22% VAT. Dodatkowo dzierżawcy mają zapis w umowie, że zobowiązani są do zapłaty

W 2005 r. dokonałem sprzedaży 2 usług na rzecz 2 rolników ryczałtowych. Przychód ze sprzedaży przekroczył 50 000 zł netto. Obydwie transakcje były udokumentowane fakturą VAT. Czy zaistniał u mnie obowiązek rejestracji tej sprzedaży w kasie fiskalnej? W 2006 r. dokonałem w pierwszym półroczu 3 transakcji powyżej 50 000 zł netto na rzecz rolników ryczałtowych. Czy muszę ewidencjonować tę sprzedaż w kasie

Jesteśmy podatnikiem VAT UE. Dostarczamy towary do jednostki powiązanej w Czechach. Nasz kontrahent zlecił wykonanie projektu opakowania dostarczanego przez nas towaru i kosztami tego projektu obciążył naszą firmę, wystawiając refakturę, na której zastosowano stawkę VAT 0%. Czy jest to dla nas import usług i czy należy wystawić fakturę wewnętrzną i jaką stawkę VAT zastosować?

W jaki sposób przeprowadzić korekty błędnie wystawionych faktur wewnętrznych dotyczących WNT? W wymienionych fakturach wewnętrznych dokonywano przeliczenia euro zgodnie z kursem naszego banku z daty dokonywania przelewu, a nie z daty wystawiania faktur wewnętrznych z kursu NBP. Przelew robiliśmy na podstawie faktury pro forma. Fakturę VAT zwykle otrzymujemy znacznie później. Wtedy też wystawiamy fakturę

Prowadzę sprzedaż kartridży do drukarek. Dotychczas korzystałem ze zwolnienia z obowiązku stosowania kas ze względu na wysokość obrotów. Czy w związku ze zmianami przepisów od 1 września 2006 r. powinienem wprowadzić kasy? Czy mogę nadal korzystać ze zwolnienia ze względu na wielkość obrotów?