Podatnik, prowadzący działalność jako syndyk, nadzorca układu, nadzorca sądowy czy zarządca, oraz zajmujący się niespecjalistycznym sprzątaniem i zarządzaniem projektami, może korzystać ze zwolnienia z VAT na podstawie art. 113 ust. 1 i 9 ustawy, o ile jego działalność nie przekracza limitu 240 000 zł i nie obejmuje usług wyłączonych z wyżej wskazanego zwolnienia.

Gminie, realizującej inwestycje związane z nieodpłatną działalnością statutową, niezwiązaną z działalnością gospodarczą, nie przysługuje prawo do odliczenia podatku VAT z tytułu wydatków na te inwestycje, gdy nie są one wykorzystywane do czynności opodatkowanych.

Zwolnienie z podatku od czynności cywilnoprawnych, zgodnie z art. 9 pkt 17 ustawy, dotyczy całej umowy sprzedaży, a nie poszczególnych udziałów. Brak spełnienia wymogów przez jednego z nabywców wyklucza możliwość zastosowania zwolnienia do całości umowy.

Gminie, działającej jako organ administracji publicznej w zakresie realizacji zadań własnych, nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego z faktur dokumentujących zakupy towarów i usług, jeżeli nie służą one wykonywaniu czynności opodatkowanych podatkiem od towarów i usług.

Przychód z odpłatnego zbycia działek stanowiących majątek osobisty, nabytych przed upływem pięcioletniego terminu, nie podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych, jeżeli sprzedaż następuje poza działalnością gospodarczą.

Podatek od czynności cywilnoprawnych (PCC) przy zakupie lokalu mieszkalnego na współwłasność podlega zwolnieniu jedynie wtedy, gdy wszyscy nabywcy spełniają warunki przewidziane w art. 9 pkt 17 ustawy PCC, w tym nie byli wcześniej właścicielami nieruchomości mieszkalnej. Brak spełnienia przez jednego z nabywców tych warunków wyklucza możliwość zwolnienia od podatku transakcji w całości.

Nabycie spadku przez najbliższą rodzinę, zgłoszone zgodnie z art. 4a ustawy, pozostaje zwolnione z podatku od spadków i darowizn, niezależnie od przerwania prowadzenia przedsiębiorstwa w spadku przed upływem dwóch lat.

Faktury ustrukturyzowane przesłane do KSEF, które nie dokumentują rzeczywistych transakcji, nie powinny być uwzględniane w JPK_V7; faktury błędne w KSeF, poprawione do zera, są wyeliminowane z obrotu prawnego, co uprawnia do rozliczenia podatkowego na podstawie faktur rzeczywistych wystawionych poza KSeF.

Sprzedaż działki, będącej elementem majątku prywatnego, przez osobę nieprowadzącą działalności gospodarczej, przy braku aktywności handlowej oraz podejmowania działań wykraczających poza zwykły zarząd majątkiem, nie podlega opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług.

Wniesienie aportem infrastruktury do spółki nie stanowi transakcji zbycia przedsiębiorstwa lub jego zorganizowanej części, a zatem nie korzysta z wyłączenia z opodatkowania na podstawie art. 6 pkt 1 ustawy o VAT.

Usługi terapii pedagogicznej oraz zajęcia pedagogiczne indywidualne i grupowe korzystają ze zwolnienia z VAT jako nauczanie prywatne, podczas gdy terapia ręki oraz konsultacje nie spełniają warunków zwolnienia określonych w art. 43 ust. 1 pkt 27 ustawy o VAT, ze względu na ich specjalistyczny i doradczy charakter.

Obowiązek podatkowy w przypadku dostawy energii elektrycznej powstaje z chwilą wystawienia faktury, co implikuje, że dla celów podatku VAT transakcja rozliczana jest w okresie, za który faktura została wystawiona, a nie w czasie faktycznej realizacji dostawy.

Gmina, przenosząc własność sieci gazowej na rzecz X, działała jako podatnik VAT, co implikuje opodatkowanie tej czynności oraz obowiązek wystawienia faktury. Nie przysługuje jednak Gminie prawo do pełnego odliczenia podatku VAT związanego z nabyciem usług projektowania i budowy sieci, gdyż wydatki te służyły realizacji zadań publicznych gminy.

Przychody uzyskane z usług organizacji i koordynacji prac projektowych oraz komunikacji biznesowej, sklasyfikowane jako PKWiU 70.22.20.0, mogą być opodatkowane stawką ryczałtu 8,5%, na podstawie art. 12 ust. 1 pkt 5 lit. a ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym, przy spełnieniu wymogów ewidencyjnych.

Zespół składników materialnych i niematerialnych, który zostanie przeniesiony oraz pozostający w spółce, stanowi zorganizowaną część przedsiębiorstwa w rozumieniu art. 4a pkt 4 ustawy o CIT. W związku z planowanym podziałem przez wydzielenie przychód po stronie spółki dzielonej nie wystąpi.

Zewnętrzne karty podarunkowe/vouchery nabywane przez podatnika należy traktować jako bony różnego przeznaczenia, o ile w momencie transferu nie jest znana należna kwota VAT. Ich transfer nie podlega opodatkowaniu VAT, a może być dokumentowany notą księgową. Sklep internetowy stosujący sprzedaż wysyłkową z opłatą bezgotówkową może być zwolniony z ewidencjonowania na kasie rejestrującej.

Świadczenie przez indywidualnego twórcę usług artystycznych, takich jak dyrygowanie i wykonawstwo utworów, korzysta ze zwolnienia od VAT na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 33 lit. b ustawy o VAT, gdy wynagrodzenie przyjmuje formę honorarium, co obejmuje kompozycję, aranżację i wykonanie.

W przypadku awarii Krajowego Systemu e-Faktur, fakturę można doręczyć nabywcy w uzgodniony sposób, w formie papierowej lub elektronicznej jako wizualizację z kodami QR, o ile zapewniona zostanie jej autentyczność i integralność, zgodnie z art. 106nf ustawy o VAT.

Bank, jako płatnik wypłacający emeryturę z Danii polskiemu rezydentowi, jest zobowiązany do pobierania zaliczek na podatek dochodowy w Polsce, chyba że otrzyma jednoznaczne potwierdzenie wysokości podatku pobranego w Danii, umożliwiające odpowiednie jego uwzględnienie.

Przychody z działalności gospodarczej polegającej na zarządzaniu procesem sterylizacji mogą być opodatkowane zryczałtowanym podatkiem dochodowym w wysokości 8,5%, jeśli działalność spełnia wymogi klasyfikacji usługowej PKWiU 74.90.20.0, przy prowadzonym obowiązkowym podziale ewidencji przychodów.

Przychody z działalności gospodarczej obejmującej usługi testowania oprogramowania oraz zarządzania projektami IT, sklasyfikowane jako usługi pomocy technicznej i pozostałe usługi zarządzania projektami, mogą być opodatkowane ryczałtem wg stawki 8,5% zgodnie z art. 12 ust. 1 pkt 5 lit. a ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne.

Gmina nie ma prawnego uprawnienia do obniżenia wartości VAT naliczonego o VAT należny od wydatków związanych z realizacją projektu infrastruktury przedszkolnej, gdy projekt służy działalności nieopodatkowanej i nie generuje dochodów.

Sprzedaż działki nr 1 podlega opodatkowaniu podatkiem VAT jako dostawa terenu budowlanego, nie korzystając ze zwolnienia przewidzianego w art. 43 ust. 1 pkt 9, 10 lub 10a ustawy o VAT.

Sprzedaż niezabudowanej działki przez osobę fizyczną, nie poprzedzona działaniami charakterystycznymi dla zawodowego handlu nieruchomościami, nie stanowi działalności gospodarczej w rozumieniu przepisów o VAT i siłą rzeczy nie podlega opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług.