Przy sprzedaży usług noclegowych, nabywanych we własnym imieniu i na własny rachunek, stosuje się procedurę VAT-marża. Świadczenie to kwalifikuje się jako usługa turystyczna zgodnie z art. 119 ustawy o VAT, niezależnie od liczby towarzyszących świadczeń dodatkowych czy statusu odbiorcy usług.

Dla celów opodatkowania podatkiem liniowym, czynności świadczone przez lekarza specjalistę w ramach działalności gospodarczej nie są tożsame z wcześniejszymi czynnościami wykonywanymi na rzecz szpitala w ramach stosunku pracy, co nie pozbawia prawa do stosowania stawki 19% zgodnie z art. 9a ust. 3 ustawy o PIT.

Działalność twórcza, prowadzona systematycznie przez podatnika w zakresie projektów rozwojowych, spełnia definicję działalności badawczo-rozwojowej, uprawniającą do ulgi B+R na podstawie art. 18d ustawy o CIT, jeżeli wiąże się z opracowaniem nowych rozwiązań i zwiększeniem zasobów wiedzy.

Dochód z przenoszenia przez programistę praw autorskich do oprogramowania, powstałego w ramach działalności badawczo-rozwojowej, stanowi kwalifikowany dochód z praw IP i podlega opodatkowaniu preferencyjną stawką 5% zgodnie z art. 30ca ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, przy zachowaniu wymogu prowadzenia ewidencji umożliwiającej jego wyodrębnienie.

Wprowadzenie do sieci energii elektrycznej przez członka spółdzielni energetycznej nie stanowi odpłatnej dostawy towarów na rzecz spółdzielni, a tym samym nie podlega opodatkowaniu VAT. W konsekwencji, spółdzielnia nie posiada prawa do odliczenia podatku naliczonego związanego z tą czynnością.

Przychody uzyskane z tytułu wynagrodzenia za udzielanie licencji na korzystanie z praw autorskich, w postaci tantiem, jeżeli nie są funkcjonalnie powiązane z prowadzoną działalnością gospodarczą, należy kwalifikować jako przychody z praw majątkowych, zgodnie z art. 18 ustawy o PIT.

Odpłatne zbycie nieruchomości nabytej w drodze spadku nie skutkuje powstaniem przychodu, gdy pięcioletni okres, liczony od daty nabycia lub wybudowania nieruchomości przez spadkodawcę, minął przed zbyciem. Podstawa prawną stanowi art. 10 ust. 5 ustawy PIT.

Odliczenie kosztów kwalifikowanych z tytułu ulgi B+R nie wpływa na podstawę obliczenia daniny solidarnościowej, gdyż katalog odliczeń art. 30h ust. 2 ustawy o PIT jest zamknięty, co wyklucza rozszerzenie o inne ulgi.

Sprzedaż niezabudowanej działki oznacza działanie w sferze zarządu majątkiem prywatnym, niepodlegające opodatkowaniu VAT, gdy działania sprzedawcy nie świadczą o profesjonalnym obrocie nieruchomościami.

Wydatek poniesiony przez podatnika za zwrot podatku od nieruchomości może stanowić koszt uzyskania przychodów, o ile istnieje związek przyczynowo-skutkowy z działalnością gospodarczą, zwiększając przychód, zabezpieczając lub zachowując jego źródło.

Adwokat, który uzyskał nowy zakres uprawnień zawodowych odpowiadający pełnieniu zawodu regulowanego i prowadzi działalność na rzecz byłego pracodawcy, może opodatkować przychody liniowym podatkiem dochodowym, o ile czynności te nie odpowiadają czynnościom wykonywanym w ramach wcześniejszego stosunku pracy. Wprowadzenie wyłączenia z art. 9a ust. 3 ustawy o PIT nie może być zastosowane w sytuacji ogólnoustrojowej

Podmiot leczniczy wykonujący świadczenia medyczne ponad umowny limit rozpoznaje przychód podatkowy z tytułu tych świadczeń dopiero w dacie faktycznego otrzymania środków pieniężnych, zgodnie z art. 12 ust. 3e ustawy o CIT, gdyż przedmiotowy przychód nie jest należny w momencie wykonania usługi.

Planowana sprzedaż udziałów w nieruchomości nabytych w drodze spadku nie stanowi źródła przychodu do opodatkowania, zaś sprzedaż udziałów nabytych przez darowiznę, dokonana przed upływem pięciu lat od nabycia, będzie skutkować powstaniem obowiązku podatkowego.

Przychody z koordynacji projektów budowlanych sklasyfikowane jako PKWiU 74.90.20.0, nie zawierające usług architektonicznych ani inżynierskich, podlegają opodatkowaniu ryczałtem według stawki 8,5% zgodnie z art. 12 ust. 1 pkt 5 lit. a ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym.

Osoba fizyczna, która ma stałe miejsce zamieszkania w Wielkiej Brytanii, gdzie również pracuje i spędza ponad 183 dni w roku, mimo iż jej rodzina zamieszkuje w Polsce, nie należy do polskich rezydentów podatkowych; w Polsce przychody tej osoby podlegają jedynie ograniczonemu obowiązkowi podatkowemu.

Sprzedaż prawa użytkowania wieczystego działki nr 1 korzysta ze zwolnienia z VAT zgodnie z art. 43 ust. 1 pkt 10 ustawy o VAT, zaś sprzedaż działki nr 2 jest opodatkowana VAT jako transakcja dotycząca terenu budowlanego w rozumieniu art. 2 pkt 33 tej ustawy.

Zbycie nieruchomości nabytej w drodze spadku po upływie pięciu lat od końca roku nabycia przez spadkodawcę nie stanowi przychodu w rozumieniu art. 10 ust. 1 pkt 8 ustawy o PIT, a uzyskana kwota nie podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych.

Przychód uzyskany ze zbycia nieruchomości nabytej w wyniku spadku po przodku nie podlega opodatkowaniu, jeżeli nastąpiło po 5 latach od nabycia przez spadkodawcę. Dochód ze zbycia udziałów nabytych przez dział spadku i dożywocie przed 5 laty jest opodatkowany. Spłata kredytu hipotecznego może stanowić własny cel mieszkaniowy, jeżeli zaciągnięto go na wykończenie domu w dawnym majątku wspólnym.

Sprzedaż nieruchomości nabytej w drodze spadkobrania po ojcu, która należała do wspólności majątkowej małżeńskiej, jest neutralna podatkowo, jeśli sprzedaż następuje po upływie pięciu lat od nabycia nieruchomości przez spadkodawców, a nie od końca roku kalendarzowego nabycia udziałów w spadku.

Zgodnie z art. 8 ust. 2 ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym, wnioskodawczyni uprawniona jest do opodatkowania przychodów z działalności gospodarczej ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych, gdyż działania jako lekarz specjalista nie odpowiadają czynnościom wykonywanym wcześniej w ramach stosunku pracy jako lekarz rezydent.

Usługi organizacji półkolonii, spełniające przewidziane w przepisach wymogi systemu oświaty, mogą korzystać ze zwolnienia z VAT na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 24 lit. a ustawy o VAT, także w przypadku braku wyżywienia w ofercie.

Podmiot, który wykupuje pojazd z leasingu na cele prywatne, pozbawiony jest prawa do odliczenia podatku VAT naliczonego. Nawet po zmianie przeznaczenia pojazdu na sprzedaż, brak dokumentacji regulującej wyłączne przeznaczenie handlowe uniemożliwia korektę VAT, zgodnie z art. 86 ust. 1 i art. 90b ustawy o VAT, traktowany na moment wykupu jako majątek prywatny nie daje podstaw do pełnego odliczenia podatku

Usługi wykonywane przez niezatrudnionego w Inspekcji lekarza weterynarii na zlecenie Powiatowego Lekarza Weterynarii, oparte na decyzji administracyjnej, nie podlegają VAT, a dokumentacja nie wymaga faktury, mogą być notą księgową.

Dla przychodów uzyskiwanych ze świadczenia usług zarządzania projektami niebudowlanymi, sklasyfikowanymi pod symbolem PKWiU 70.22.20.0, można zastosować stawkę ryczałtu 8,5%, o ile usługi te nie stanowią doradztwa związanego z zarządzaniem.