Napój, który w swoim składzie zawiera dodatki cukrów, spełnia definicję napoju podlegającego opłacie cukrowej, nawet jeśli cukry te nie dodają smaku, lecz mają inne cele produkcyjne, jak wzniecenie fermentacji.

Zespół składników majątkowych związanych z funkcjonowaniem Domu Pomocy Społecznej, przekazany w ramach transakcji, stanowi zorganizowaną część przedsiębiorstwa, co wyłącza tę transakcję z opodatkowania podatkiem VAT na podstawie art. 6 pkt 1 ustawy o VAT.

Podmiot A. Limited, niezorganizowany strukturalnie na terenie Polski, nie posiada w kraju stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej w rozumieniu ustawy o VAT i nie podlega obowiązkowi wystawiania faktur ustrukturyzowanych przy użyciu KSeF.

W przypadku podziału spółki przez wydzielenie zorganizowanej części przedsiębiorstwa w trybie art. 529 § 1 pkt 4 k.s.h., zasada sukcesji podatkowej z art. 93c Ordynacji podatkowej oznacza że spółka przejmująca wstępuje tylko w prawa i obowiązki "pozostające" (stany otwarte) w związku z przejętymi składnikami, tj. nieskonkretyzowane przed dniem wydzielenia, przy czym decydujący jest moment powstania

Województwo nie działa jako podatnik VAT, gdy realizuje zadania publiczne zgodnie z art. 15 ust. 6 ustawy o VAT. Jednakże prowadzenie działalności prosumenta energii odnawialnej, opodatkowanej VAT, kwalifikuje jednostkę samorządową jako podatnika VAT umożliwiające odliczenie podatku naliczonego, w zakresie proporcjonalnym do celów gospodarczych.

Czynność wniesienia aportu nieruchomości gruntowych przez Gminę do Społecznej Inicjatywy Mieszkaniowej stanowi odpłatną dostawę towarów w rozumieniu art. 7 i 15 ust. 2 ustawy o VAT, przez co Gmina w tym zakresie działa jako podatnik VAT, mimo realizacji zadań własnych, bowiem czynności te mają charakter cywilnoprawny, wyłączający stosowanie art. 15 ust. 6 ustawy.

Przychody z działalności usługowej sklasyfikowanej pod PKWiU 74.90.20.0 podlegają opodatkowaniu stawką 8,5% ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych, zgodnie z art. 12 ust. 1 pkt 5 lit. a ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym.

Czynności wykonane przez gminę w ramach realizacji projektu dotyczącego jakości powietrza nie stanowią działalności opodatkowanej VAT, a gmina, działając jako organ publiczny, nie ma prawa do odliczenia podatku naliczonego, zgodnie z art. 15 i 86 ustawy o VAT.

Podatnik opodatkowany ryczałtem od dochodów spółek, zatrzymując zyski wypracowane przed przekształceniem spółki jawnej, nie rozpoznaje przychodu z tytułu nieodpłatnych świadczeń w rozumieniu art. 12 ust. 1 pkt 2 Ustawy CIT, z uwagi na specyfikę zasad opodatkowania ryczałtem. Zatrzymanie zysków nie stanowi podstawy do opodatkowania w ramach estońskiego CIT.

Odsetki ustawowe za opóźnienie, wypłacone w wyniku unieważnienia umowy kredytowej, nie stanowią przychodu podlegającego opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych, gdyż spełniają warunki zwolnienia określone w art. 21 ust. 1 pkt 95b ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Podatnik prowadzący działalność gospodarczą na zasadach ryczałtu może skorzystać z ulgi na złe długi, jeżeli wierzytelności z wynajmu samochodu zastępczego nie zostały uregulowane w terminie 90 dni od wymagalności płatności, o ile spełnione są warunki z art. 11 ust. 4 ustawy.

Gmina, jako podatnik podatku od towarów i usług, ma prawo do pełnego odliczenia podatku VAT naliczonego za wydatki poniesione na przebudowę targowiska, jeśli realizuje odpłatne usługi w postaci pobierania opłat rezerwacyjnych opodatkowanych tym podatkiem. Działalność ta kwalifikuje się jako działalność gospodarcza, podlegająca opodatkowaniu według ustawy o VAT.

Sprzedaż wydzielonego udziału w niezabudowanej nieruchomości o pow. 0,2700 ha, wydzielonej z działki nr 1/1, przez osobę fizyczną działającą w ramach majątku prywatnego, nie stanowi czynności opodatkowanej podatkiem od towarów i usług, z uwagi na brak prowadzenia działalności gospodarczej i udziału w obrocie profesjonalnym.

Samorządowa instytucja kultury nie ma prawa do pełnego odliczenia podatku VAT od wydatków związanych z samochodem osobowym, jako że pojazd nie jest wykorzystywany wyłącznie do działalności opodatkowanej. Obowiązuje stosowanie prewspółczynnika oraz proporcji przy odliczaniu podatku, w świetle art. 86 ust. 2a ustawy o VAT.

Usługi zajęć sportowo-ruchowych świadczone przez podmioty, których celem statutowym jest rozwój sportu i które nie są nastawione na zyski, mogą korzystać ze zwolnienia z VAT na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 32 ustawy o podatku VAT, jeśli są one konieczne do organizowania i uprawiania sportu.

Usługi zarządzania projektami sklasyfikowane jako PKWiU 70.22.20.0 mogą być opodatkowane stawką 8,5% zryczałtowanego podatku dochodowego, o ile nie mieszczą się w kategorii doradztwa lub działalności firm centralnych, a więc nie podlegają stawce 15% zgodnie z art. 12 ust. 1 ustawy o zryczałtowanym podatku.

Czynności polegające na wykorzystywaniu majątku będącego przedmiotem inwestycji przez Gminę dla realizacji zadań edukacyjnych nie stanowią czynności podlegających opodatkowaniu podatkiem VAT, co wyklucza prawo Gminy do odliczenia podatku naliczonego z tytułu realizacji tej inwestycji.

Usługi cateringowe przekazywane pracownikom, niezależnie od intencji optymalizacji warunków pracy, stanowią zaspokojenie ich potrzeb osobistych, co wyłącza prawo do odliczenia VAT naliczonego. Brak prawa do odliczenia uniemożliwia także nałożenie obowiązku naliczenia VAT należnego.

Zespół składników materialnych i niematerialnych, w tym zobowiązań, wydzielony do spółki przejmującej, stanowi zorganizowaną część przedsiębiorstwa w rozumieniu art. 2 pkt 27e ustawy VAT, co powoduje, że planowany podział nie podlega opodatkowaniu VAT na podstawie art. 6 pkt 1 ustawy VAT, zapewniając neutralność podatkową w zakresie podatku od towarów i usług.

Zakup obligacji Skarbu Państwa przez spółkę z o.o. opodatkowaną estońskim CIT nie skutkuje powstaniem dochodu do opodatkowania ryczałtem oraz nie wyłącza spółki z estońskiego CIT, pod warunkiem, że przychody pasywne z tego tytułu nie przekroczą 50% przychodów z działalności.

Dochody osiągnięte z tytułu tworzenia i rozwoju oprogramowania mogą być opodatkowane preferencyjną stawką 5% na podstawie IP Box, jeśli działalność spełnia definicję działalności badawczo-rozwojowej, a kwalifikowane dochody pochodzą z przeniesienia praw autorskich chronionych prawem.