Koszty poniesione przez podatnika mogą zostać uznane za koszty uzyskania przychodu, jeżeli są bezpośrednio związane z prowadzoną działalnością gospodarczą i służą generowaniu przychodów lub zabezpieczeniu ich źródła, co wymaga adekwatnego udokumentowania.

Wydatki z tytułu ugód sądowych mogą stanowić koszty uzyskania przychodu, gdy są bezpośrednio związane z prowadzoną działalnością gospodarczą, chronią lub zabezpieczają źródło przychodów, zgodnie z art. 15 ust. 1 ustawy o CIT.

Udział pracowników w wyjazdach i spotkaniach integracyjnych zorganizowanych ze środków ZFŚS, z uwagi na interes pracodawcy i charakter socjalny beneficja, nie stanowi opodatkowanego przychodu pracownika w rozumieniu art. 11 ust. 1 ustawy o PDOF.

Świadczenia w formie kart przedpłaconych przekazywane pracownikom stanowią przychód ze stosunku pracy w rozumieniu ustawy o PIT i podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych.

Usługi świadczone przez podatnika nie kwalifikują się do zwolnienia z podatku VAT zgodnie z wymogami art. 43 ust. 1 ustawy o VAT, gdyż nie spełniają określonych wymogów zwolnienia z tego podatku.

Nabycie towarów od zagranicznych dostawców przez polską spółkę podlega rozliczeniu podatku VAT w ramach mechanizmu odwrotnego obciążenia, pod warunkiem niespełnienia kryterium rejestracji dostawcy na potrzeby VAT w Polsce, co wynika z art. 17 ust. 1 pkt 5 ustawy o VAT.

Połączenie odwrotne spółek kapitałowych, przeprowadzone bez podwyższenia kapitału zakładowego, nie skutkuje powstaniem przychodu podatkowego po stronie spółki przejmującej, pod warunkiem, że spełnione są przesłanki neutralności podatkowej określone w art. 12 ust. 4 pkt 3e ustawy o CIT.

W przypadku sprzedaży udziałów w spółce akcyjnej powstałej przez przekształcenie spółki komandytowej, kosztem uzyskania przychodu jest wartość bilansowa spółki komandytowej na dzień jej przekształcenia w spółkę akcyjną, odpowiadająca wkładom akcjonariuszy obejmujących akcje w spółce przekształconej.

Przychód pracownika w kontekście Programu kafeteryjnego powstaje dopiero w momencie wymiany przyznanych punktów na świadczenia, co obliguje płatnika do pobrania i odprowadzenia zaliczki na podatek dochodowy od wartości tych świadczeń.

Sprzedaż e-walut spełnia warunki odpłatnej usługi opodatkowanej VAT. Zwolnienie na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 7 ustawy o VAT ma zastosowanie jedynie, gdy miejscem świadczenia jest Polska; poza jej terytorium usługa nie jest objęta zwolnieniem.

Zespół składników materialnych i niematerialnych planowanych do przekazania w drodze darowizny stanowi zorganizowaną część przedsiębiorstwa (ZCP) w rozumieniu ustawy o VAT, co wyłącza jego opodatkowanie VAT na podstawie art. 6 pkt 1 ustawy o VAT, i nie skutkuje obowiązkiem korekty VAT po stronie nabywcy i zbywcy.

Usługa udostępniania materiałów edukacyjnych online na zasadzie subskrypcji stanowi usługę elektroniczną opodatkowaną stawką 23% VAT, a przychody z niej należy klasyfikować jako dochód z działalności gospodarczej.

Usługi dostępu do zasobów cyfrowych w ramach VAT nie są dostarczaniem treści cyfrowych lecz usługą elektroniczną, co determinuje ich odmienną klasyfikację podatkową.

Mechanizm odwrotnego obciążenia w transakcjach wewnątrzwspólnotowych możliwy jest do zastosowania jedynie przy spełnieniu określonych warunków prawnych dotyczących statusu podatnika i fizycznego przemieszczenia towaru.

Za usługi niematerialne świadczone drogą elektroniczną, opodatkowanie VAT następuje w miejscu siedziby usługobiorcy, co wynika z art. 28c ust. 1 ustawy o VAT.

Kwota nadpłaconych środków zwrócona podatnikowi przez bank w ramach ugody, która nie przekracza różnicy między wpłatami a sumą kredytu, stanowi zwrot świadczenia nienależnego i nie rodzi obowiązku zapłaty podatku dochodowego od osób fizycznych.

Nagrody w konkursach o wartości do 200 zł przyznawane przez podmiot realizujący działania promocyjne i reklamowe są zwolnione z opodatkowania, jeśli spełniają warunki art. 21 ust. 1 pkt 68a ustawy o PIT.

Działania o charakterze twórczym w zakresie działalności badawczo-rozwojowej, realizowane systematycznie, mogą korzystać z ulgi badawczo-rozwojowej na gruncie art. 18d ust. 1 ustawy o CIT, jeśli spełniają określone warunki dot. kosztów kwalifikowanych, w tym wynagrodzeń i wydatków pracowniczych.

Przychody z najmu mieszkania, które nie zostało wprowadzone do majątku związanego z działalnością gospodarczą, mogą być opodatkowane ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych jako najem prywatny, zgodnie z art. 10 ust. 1 pkt 6 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Wydatki na zakup i montaż klimatyzatora z funkcją grzania, w tym klimatyzatora z wbudowaną pompą ciepła, nie są kwalifikowane jako przedsięwzięcia termomodernizacyjne w rozumieniu przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych i odpowiedniego rozporządzenia Ministra Inwestycji i Rozwoju, a zatem nie podlegają odliczeniu w ramach ulgi termomodernizacyjnej.

Obowiązek podatkowy z tytułu świadczenia usług budowlanych powstaje z chwilą wystawienia faktury, najpóźniej do 15. dnia następnego miesiąca po wykonaniu usługi, co zapewnia zgodność z przepisami ustawy o VAT.

Przychody uzyskane z tytułu reklam, które nie stanowią kosztów uzyskania przychodów, kwalifikują się do przychodów z działalności gospodarczej podlegając opodatkowaniu według ustawy o CIT.

Dochody uzyskane z wynajmu nieruchomości wykorzystywanych w działalności gospodarczej stanowią przychody z działalności gospodarczej, jeśli wynajem pozostaje w bezpośrednim związku z prowadzoną działalnością.

Wartość bonów towarowych oferowanych pracownikom przez pracodawcę może generować przychód podlegający opodatkowaniu PIT, o ile spełnia kryteria pozwalające na zaliczenie ich jako dochód pracownika stosownie do przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.