Ustanowienie służebności przesyłu na gruncie należącym do majątku wspólnego małżonków i stanowiącym część gospodarstwa rolnego, dokonywane przez czynnego podatnika VAT, który świadczy usługi w ramach swojej działalności gospodarczej, podlega opodatkowaniu VAT w odniesieniu do części wynagrodzenia przypadającej na tego małżonka.

Tworzenie i rozwijanie oprogramowania informatycznego o charakterze innowacyjnym, prowadzone systematycznie przez przedsiębiorcę, stanowi działalność badawczo-rozwojową w rozumieniu art. 5a ustawy o PIT, kwalifikującą do stosowania 5% stawki podatkowej IP Box dla dochodów osiągniętych z przeniesienia majątkowych praw autorskich utworów programistycznych.

Wydatki związane z nabyciem usług doradczych, w tym koszty nierozłączne i konieczne dla zakończenia transakcji pozyskania nowego inwestora, stanowią koszty uzyskania przychodów, pod warunkiem spełnienia przesłanek art. 15 ust. 1 ustawy o CIT, chyba że zostaną zakwalifikowane jako wyłączone z art. 16 ust. 1 CIT.

Dochody wspólnoty mieszkaniowej uzyskane z rekompensaty od dewelopera, przeznaczone na utrzymanie zasobów mieszkaniowych, korzystają ze zwolnienia z opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych na podstawie art. 17 ust. 1 pkt 44 ustawy o CIT, pod warunkiem przeznaczenia ich na cele związane z gospodarką zasobami mieszkaniowymi.

Przychody z uprawy warzyw w nieogrzewanych tunelach foliowych w Rodzinnym Gospodarstwie Rolnym są zwolnione z podatku dochodowego od osób fizycznych, a normy szacunkowe można stosować dla działów specjalnych produkcji rolnej, jeśli przychody nie przekraczają 2 500 000 euro."

Usługi świadczone przez Fundację w postaci zajęć sportowych, jako usługi ściśle związane ze sportem i świadczone przez klub sportowy bez nastawienia na zysk, są zwolnione z podatku VAT zgodnie z art. 43 ust. 1 pkt 32 ustawy o podatku od towarów i usług.

Gmina, jako organ władzy publicznej wykonujący zadania własne z zakresu infrastruktury, nie jest uprawniona do odliczenia podatku VAT z faktur dokumentujących inwestycje niebiznesowe, które nie służą czynnościom opodatkowanym, co wynika z art. 15 ust. 6 i art. 86 ust. 1 ustawy o VAT.

Wydatki poniesione na wymianę instalacji elektrycznej i grzewczej w ramach modernizacji budynku mieszkalnego mogą być kwalifikowane jako wydatki na cele mieszkaniowe, co uprawnia do skorzystania z ulgi podatkowej.

Dochód uzyskany z tytułu sprzedaży nieruchomości może być klasyfikowany jako przychód z działalności gospodarczej, jeżeli transakcja wykazuje cechy profesjonalnej działalności handlowej, takie jak ciągłość i zamiar zysku.

Wydatki na szkolenie pracowników mogą być kwalifikowane jako koszty uzyskania przychodów pod warunkiem wykazania związku tych wydatków z osiągnięciem, zachowaniem lub zabezpieczeniem źródła przychodów podatnika.

Przychody z najmu nieruchomości uzyskiwane przez osobę fizyczną prowadzącą działalność w tym samym zakresie należy kwalifikować jako przychody z działalności gospodarczej, gdy spełnione są kryteria celowości, ciągłości oraz zorganizowania działalności.

Przychody z tytułu dzierżawy gruntów rolnych przez podatników prowadzących działalność rolniczą są zwolnione z podatku dochodowego, gdyż stanowią element działalności rolniczej, nie podlegając opodatkowaniu jako dochód z działalności gospodarczej.

W kontekście art. 86 ust. 1 ustawy o VAT, podatnikowi przysługuje prawo do odliczenia VAT z faktur za usługi i koszty związane z transakcjami inwestycyjnymi, o ile te transakcje pośrednio wspierają działalność opodatkowaną VAT podatnika.

Przychód uzyskany z dobrowolnego umorzenia udziałów w spółce przekształconej należy kwalifikować jako przychód z kapitałów pieniężnych, a kosztem uzyskania przychodu jest wartość bilansowa majątku spółki przekształcanej z dnia przekształcenia.

Na podmiot zobowiązany do rozpoznania przychodów podatkowych wskazuje data powstania przychodu i sukcesja praw podatkowych, przy czym spółka dzielona rozpoznaje przychody powstałe przed Dniem Wydzielenia, a spółka przejmująca - powstałe po tej dacie, zgodnie z art. 93c Ordynacji podatkowej.

Zmiana stawek amortyzacyjnych środków trwałych dla działalności strefowej jest dopuszczalna, pod warunkiem, że środki te były w ewidencji przed 2021 r. Spółka nie ma obowiązku dostosowania ich do okresu ekonomicznej użyteczności. Nieuprawnione jest stosowanie korekt wstecznych dotyczących tych odpisów.

Przychody z tytułu najmu nieruchomości mieszkalnych mogą być opodatkowane ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych, nawet przy wykorzystywaniu nieruchomości w działalności gospodarczej, pod warunkiem spełnienia wymogów ustawowych i zgłoszenia wyboru tej formy opodatkowania.

Miejsce świadczenia usług determinuje obowiązek rozliczenia podatku VAT w przypadku wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów. Usługodawca nie ma obowiązku naliczania VAT, jeśli usługi świadczone są na rzecz zagranicznych podatników w Polsce.

Dochody osiągane w specjalnej strefie ekonomicznej na podstawie zezwolenia są zwolnione z opodatkowania, o ile są związane z działalnością wynikającą z tego zezwolenia.

Wydatki na licencje na oprogramowanie stanowią koszty uzyskania przychodów, jeżeli są związane bezpośrednio z działalnością gospodarczą i wpływają na uzyskanie przychodu.

Transakcje wewnątrzwspólnotowe pomiędzy podmiotami powiązanymi, spełniające wymogi dokumentacyjne i formalno-prawne, mogą być wyłączone z opodatkowania podatkiem VAT.

Przekształcenie spółki z o.o. w jednoosobową działalność gospodarczą nie powoduje powstania przychodu do opodatkowania w ramach podatku dochodowego od osób fizycznych na etapie samego przekształcenia; dochód do opodatkowania może powstać z późniejszych działań operacyjnych.

Objęcie towaru obniżoną stawką VAT wymaga zgodności z przepisami krajowymi i unijnymi oraz klasyfikacji taryfowej, stanowiącej podstawę do zastosowania odpowiedniej stawki podatkowej.

Opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób prawnych podlega każda transakcja, której ekonomiczna treść wskazuje na uzyskanie przychodu, niezależnie od jej formalnego ujęcia.