Wydatek uznawany za koszt podatkowy musi mieć bezpośredni lub pośredni związek z uzyskaniem przychodu oraz być racjonalny i gospodarczo uzasadniony. Wydatki formalnie związane z działalnością, lecz wykorzystywane do innych celów, nie są kosztami podatkowymi.

Świadczenie pieniężne otrzymane przez podatnika jest traktowane jako przychód podlegający opodatkowaniu, jeżeli spełnia przesłanki zdefiniowane w ustawie o podatku dochodowym, a brak jest podstaw do jego zwolnienia. Analiza charakteru świadczenia wymaga uwzględnienia jego ekonomicznej istoty.

Usługi szkoleniowe w całości finansowane ze środków publicznych mogą być zwolnione z podatku VAT, gdy spełniają przesłanki art. 43 ust. 1 pkt 29 lit. c ustawy o VAT, w szczególności w zakresie ich pełnego finansowania oraz zgodności z zasadami finansów publicznych.

Przychody osiągane przez podmiot świadczący usługi doradcze na rzecz podmiotów zagranicznych, którego miejsce zarządu znajduje się w Polsce, podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób prawnych w Polsce, z uwzględnieniem postanowień umów o unikaniu podwójnego opodatkowania.

Przychody z najmu nieruchomości mogą być opodatkowane ryczałtem na zasadach zryczałtowanego podatku dochodowego, jeśli stanowią odrębne źródło przychodów i nie są efektem działalności gospodarczej w rozumieniu ustawy o podatku dochodowym. Konieczne jest zgłoszenie ryczałtowego sposobu opodatkowania przed rozpoczęciem uzyskiwania przychodów.

Wydatki na remont wynajmowanego biura mogą zostać zaliczone do kosztów uzyskania przychodu, nawet bez wymogu umownego, jeżeli są bezpośrednio związane z działalnością gospodarczą i spełniają kryteria niezbędności i celowości.

Dla zastosowania obniżonej stawki VAT niezbędne jest właściwe określenie klasyfikacji towarów i usług według PKWiU, zgodnie z krajowymi i unijnymi regulacjami podatkowymi.

Świadczenie usług gastronomicznych na rzecz jednostek organizacyjnych samorządu terytorialnego podlega opodatkowaniu podatkiem VAT, o ile świadczeniodawca dokonuje tych usług jako podmiot prowadzący działalność gospodarczą.

Usługi pośrednictwa transportowego, obejmujące organizację transportu międzynarodowego, nie stanowią usług transportowych według ustawy VAT, a miejsce ich świadczenia określa się zgodnie z siedzibą usługobiorcy.

Sprzedaż nieruchomości gruntowej przeznaczonej na cele budowlane nie jest objęta zwolnieniem od podatku VAT zgodnie z obowiązującymi przepisami ustawy o podatku od towarów i usług, z uwagi na kwalifikację tych gruntów jako opodatkowanych towarów.

Udzielanie pożyczek przez podmiot gospodarczy jest zwolnione z podatku VAT na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 38 ustawy o VAT, jako działalność finansowa wykorzystująca środki pieniężne.

Transfer udziałów w spółce kapitałowej nie stanowi czynności opodatkowanej podatkiem VAT ani jako świadczenie usług, ani jako dostawa towarów.

Przychody uzyskiwane z najmu nieruchomości mogą być uznane za przychody z działalności gospodarczej, gdy są prowadzone w sposób ciągły, zorganizowany i w celach zarobkowych; w innych przypadkach stanowią przychody z najmu prywatnego.

Przedsiębiorca ma prawo do ulgi badawczo-rozwojowej, gdy udokumentowane wydatki są bezpośrednio związane z działalnością R&D i stanowią kwalifikowane koszty, przyczyniające się do innowacji.

Świadczenia pracodawcy na rzecz pracowników mogą być uznane za przychód podlegający opodatkowaniu, jeżeli mają charakter trwały i przynoszą korzyść finansową, zgodnie z wymogami ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Otrzymanie przez podatnika udziałów spółki przejmującej w wyniku połączenia spółek z o.o. może być neutralne podatkowo, jeżeli spełnione są warunki z art. 24 ust. 8 ustawy o PIT, w tym brak nabycia poprzednich udziałów w wyniku wymiany oraz zrównanie wartości podatkowej nowych udziałów do wartości wcześniejszych.

Kosztów uzyskania przychodów nie stanowią świadczenia, które nie wykazują bezpośredniego lub pośredniego związku z generowaniem przychodów w działalności gospodarczej podatnika.

Nieodpłatne przekazanie towarów na cele reklamowo-promocyjne może stanowić koszt uzyskania przychodów, pod warunkiem wykazania ich związku z prowadzoną działalnością i wpływu na przychody.

Przepis art. 15cb ustawy o CIT umożliwia zaliczenie hipotetycznych odsetek jako kosztów uzyskania przychodów, a stopa referencyjna NBP, istotna dla ich kalkulacji, winna być ustalana na ostatni dzień roboczy roku poprzedzającego dany rok podatkowy, wspierając wariabilność stopy w okresie odliczenia.

Transakcja sprzedaży nieruchomości podlegająca opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług nie będzie obciążona podatkiem od czynności cywilnoprawnych w świetle art. 2 pkt 4 lit. a ustawy o PCC, dokonanie opodatkowania VAT wyłącza bowiem obowiązek uiszczenia PCC.

Dochody zbycia nieruchomości wykorzystywanej w ramach działalności gospodarczej podlegają opodatkowaniu na zasadach przewidzianych dla dochodów z działalności gospodarczej, niezależnie od częściowego użytkowania mieszkalnego.

Kwalifikacja prawna czynności dokonanych w ramach działalności gospodarczej, a mających skutki podatkowe, musi być dokonywana zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi. Dokładne przestrzeganie prawa zapewnia prawidłową kwalifikację podatkową oraz określenie obowiązków podatkowych podatnika.

Wynajem nieruchomości komercyjnych przez osobę fizyczną, jeśli wykazuje cechy ciągłości, zorganizowania i profesjonalnego charakteru, należy kwalifikować jako działalność gospodarczą, co skutkuje obowiązkiem rozliczania według zasad przewidzianych dla tego rodzaju działalności.

Usługi badawcze świadczone podmiotom zarejestrowanym poza Unią Europejską mogą być zwolnione z VAT pod warunkiem, że nie są wykorzystywane na terytorium Polski, a beneficjent nie jest polskim podatnikiem VAT.