Przychody z tytułu sprzedaży produktów cyfrowych przez platformę internetową kwalifikują się jako przychody z działalności gospodarczej, zobowiązując podatnika do stosowania odpowiednich zasad opodatkowania przewidzianych dla prowadzenia działalności gospodarczej.

Przychód uzyskany przez podatnika, który odpowiada charakterystyce działalności gospodarczej, podlega opodatkowaniu na zasadach określonych dla osób prowadzących działalność gospodarczą, o ile nie spełnia przesłanek umożliwiających jego wyłączenie z opodatkowania zgodnie z ustawą o PIT.

Podatnik jest zobowiązany do wystawienia faktury korygującej zgodnie z przepisami obowiązującymi w momencie zdarzenia wymagającego korekty, z uwzględnieniem zmian podatkowych wpływających na moment rozpoznania przychodu lub kosztu.

Świadczenia rzeczowe przyznawane pracownikom jako dodatkowe bonusy przez pracodawcę stanowią nieodpłatne świadczenia podlegające opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych.

Świadczenia pieniężne uzyskiwane na podstawie umowy cywilnoprawnej, które nie posiadają znamion działalności gospodarczej, podlegają opodatkowaniu jako przychód z działalności wykonywanej osobiście zgodnie z ustawą o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Zagraniczny podmiot uzyskujący dochody z usług w Polsce podlega opodatkowaniu, jeśli spełnia warunki stałego zakładu zgodnie z umową o unikaniu podwójnego opodatkowania.

Wydatek można uznać za koszt uzyskania przychodu, jeśli wykazuje bezpośredni związek z generowaniem przychodów i jest poniesiony w sposób racjonalny i celowy dla prowadzonej działalności, zgodnie z art. 15 ust. 1 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych.

Świadczenia w formie bonów towarowych, przyznawane w ramach zakładowego funduszu świadczeń socjalnych, do wysokości rocznego limitu określonego prawem, korzystają ze zwolnienia z opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych.

Użyczenie nieruchomości przez osobę fizyczną na rzecz fundacji, jako nieodpłatne świadczenie, nie powoduje powstania przychodu podlegającego opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych po stronie użyczającego.

Przychody osiągane przez podatnika z tytułu zarządzania funduszami inwestycyjnymi stanowią dochody z działalności gospodarczej i podlegają opodatkowaniu zgodnie z zasadami dotyczącymi tej kategorii dochodów.

Transakcja handlowa łącząca cechy dostawy towarów i świadczenia usług powinna być klasyfikowana dla celów podatkowych zgodnie z dominującym charakterem, wpływającym na należności podatkowe.

Zastosowanie preferencyjnej stawki podatku od dywidend, wynikającej z umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania, wymaga przedstawienia ważnego certyfikatu rezydencji podatkowej odbiorcy; niemożność wykazania rezydencji skutkuje zastosowaniem krajowej stawki podatkowej.

Przychody z wynajmu mieszkań mogą być uznane za działalność gospodarcza podlegającą opodatkowaniu, gdy spełniają kryteria systemowe i cechy charakterystyczne dla działalności gospodarczej w rozumieniu przepisów podatkowych.

Dla celów ustawy o VAT świadczenie określonych usług podlega opodatkowaniu według przewidzianych w ustawie stawek lub może być zwolnione, gdy spełnione są określone warunki. Decyzja ta oparta jest na wykładni przepisów unijnych i krajowych.

Czynsz z tytułu użytkowania wieczystego gruntu, z uwagi na kwalifikację jako dostawa towarów, podlega opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług według podstawowej stawki VAT, na mocy art. 7 ust. 1 ustawy o VAT.

Wydatek poniesiony przez podatnika może być uznany za koszt uzyskania przychodu, jeśli pozostaje w związku z prowadzoną działalnością i wpływa na osiągnięcie przychodów, bądź jest poniesiony w celu ich zabezpieczenia.

Aby wydatek mógł zostać uznany za koszt uzyskania przychodu, musi on być poniesiony w celu osiągnięcia przychodu lub zabezpieczenia jego źródła z wyłączeniem wydatków wymienionych w przepisach jako niepodlegających takiej kwalifikacji.

Czynność gospodarcza, która spełnia znamiona transakcji usługowej wedle klasyfikacji PKWiU, podlega opodatkowaniu podatkiem VAT wg odpowiedniej stawki określonej na podstawie miejsca wykonania usługi i właściwej klasyfikacji przedmiotowej.

Przychody z najmu nieruchomości mieszkalnych na cele mieszkaniowe winny być opodatkowane ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych, o ile nie są uzyskiwane w ramach działalności gospodarczej, zdefiniowanej jako działalność o cechach systematyczności, zorganizowania i ciągłości.

Wydatki na usługi reklamowe mogą stanowić koszty uzyskania przychodów, jeżeli zachodzi związek przyczynowy z przychodami, a wydatki takie zwiększają potencjał generowania przychodów przedsiębiorcy.

Zwolnienie z VAT dostaw poza terytorium kraju wymaga udokumentowanego potwierdzenia wywozu towarów. Brak takiego potwierdzenia skutkuje obowiązkiem podatkowym oraz ewentualnymi dodatkowymi zobowiązaniami.

W przypadku rozbieżności w klasyfikacji przychodów oraz zastosowania zwolnień czy stawek VAT/CIT, podatnicy powinni kierować się jednoznacznymi wytycznymi wynikającymi z interpretacji indywidualnych oraz ogólnych, celem zapewnienia prawidłowości rozliczeń podatkowych.

Podmiot gospodarczy, realizując określone operacje handlowe, zobowiązany jest do ścisłego przestrzegania przepisów podatkowych warunkujących zastosowanie ulg i zwolnień podatkowych, co wymaga spełnienia wymogów formalnych oraz prowadzenia zgodnej dokumentacji.

Świadczenia z tytułu licencji na użytkowanie znaków towarowych stanowią przychody z działalności gospodarczej na gruncie podatku dochodowego od osób prawnych.