Dostawa towarów kwalifikująca się jako wewnątrzwspólnotowa uprawnia do zastosowania zerowej stawki VAT, jeśli spełnione są formalne warunki dokumentacyjne i materialne dowody transakcji.

Świadczenia zdrowotne finansowane ze środków zakładowego funduszu świadczeń socjalnych nie stanowią przychodu podlegającego opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych, gdy są dostępne na równych zasadach i mają na celu poprawę zdrowia pracowników.

Przychody z krótkoterminowego najmu nieruchomości mogą być uznane za przychody z działalności gospodarczej, jeśli najem cechuje się zorganizowaniem i ciągłością, co uzasadnia zastosowanie przepisów dotyczących działalności gospodarczej.

Moment powstania obowiązku podatkowego z tytułu VAT z tytułu świadczenia usług należy ustalać w oparciu o datę faktycznego wykonania usługi, uwzględniając rzeczywiste przeniesienie korzyści dla odbiorcy usługi.

Przeniesienie majątku w ramach dobrowolnej likwidacji spółki z o.o. na wspólników nie podlega opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług, ponieważ nie stanowi ani dostawy towarów, ani świadczenia usług w rozumieniu ustawy o VAT.

Obowiązek podatkowy w podatku VAT z tytułu świadczenia usług powstaje z chwilą uzyskania zapłaty za poszczególne etapy usługi, jeżeli umowa przewiduje etapowe rozliczenia, a nie w momencie zakończenia całego procesu świadczenia usług.

Dla zastosowania zerowej stawki VAT w transakcjach wewnątrzwspólnotowych niezbędne jest spełnienie określonych warunków dokumentacyjnych. W przypadku niedopełnienia tych wymogów, transakcja podlega opodatkowaniu na zasadach ogólnych.

Miejscem świadczenia usług transgranicznych, a zatem miejscem opodatkowania VAT, jest zasadniczo miejsce prowadzenia działalności gospodarczej usługodawcy, z zastrzeżeniem wyjątków zależnych od miejsca konsumpcji usługi.

Wynajem nieruchomości, w zależności od charakteru prowadzenia, może być uznany za działalność gospodarczą lub najem prywatny, co wpływa na zasady jego opodatkowania.

Kwalifikacja usługi do celów zwolnienia z VAT wymaga szczegółowej analizy jej faktycznego charakteru, z uwzględnieniem okoliczności świadczenia, celu i efektu usługi.

Podatnik świadczący usługi związane z transgranicznym przewozem towarów ma prawo do stosowania obniżonej stawki VAT, jeśli usługi te są integralnym elementem świadczenia głównego związanego z transportem międzynarodowym.

Kompleksowe świadczenie usług, w którym usługi pomocnicze nie mają samodzielnego charakteru gospodarczego, należy traktować jako jednolite świadczenie podlegające jednolitemu opodatkowaniu VAT, z uwzględnieniem możliwości zwolnienia właściwego dla usług głównych.

Dochody z tytułu usług świadczonych przez polski podmiot na rzecz zagranicznych kontrahentów, przy braku szczególnych postanowień umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania, podlegają zasadniczo opodatkowaniu w Polsce, jeżeli ich skutki pojawiają się na terytorium kraju.

Obowiązek podatkowy w podatku VAT z tytułu importu towarów powstaje z chwilą objęcia towarów procedurą dopuszczenia do obrotu.

Usługi marketingowe świadczone przez polski podmiot na rzecz zagranicznego kontrahenta podlegają regule miejsca opodatkowania określonej w art. 28b ustawy o VAT, co skutkuje przeniesieniem obowiązku rozliczenia podatku VAT na kontrahenta nieposiadającego siedziby w Polsce.

W transakcjach między podmiotami powiązanymi należy stosować ceny rynkowe jako podstawę dla cen transferowych, wymagając przy tym odpowiedniej dokumentacji potwierdzającej ich rynkowy charakter.

Wydatki na zakup sprzętu komputerowego wykorzystywanego w działalności gospodarczej przez okres dłuższy niż rok stanowią majątek trwały i podlegają amortyzacji, a nie mogą być bezpośrednio zaliczone do kosztów uzyskania przychodów.

Prawidłowa klasyfikacja towarów według kodyfikacji CN jest kluczowa dla ustalenia właściwej stawki VAT, co determinuje wysokość podatku oraz obowiązki podatnika związane z podatkiem od towarów i usług przy eksporcie.

Wydatki mogą być uznane za koszty uzyskania przychodów wyłącznie wtedy, gdy mają bezpośredni i wyraźny związek z przychodem i nie są charakteru osobistego.

Usługi remontowe realizowane na nieruchomościach w Polsce przez zagranicznych usługodawców podlegają opodatkowaniu VAT w Polsce jako miejsce faktycznego świadczenia. Obowiązek rejestracji VAT spoczywa na zagranicznym usługodawcy realizującym usługi na terenie kraju.

Świadczenia rekompensacyjne wypłacane z tytułu wypadków przy pracy, o ile brak jest w ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych wyraźnego zwolnienia, podlegają opodatkowaniu PIT, chyba że przewidziano inny szczególny mechanizm wyłączenia z opodatkowania.

Usługi badawczo-rozwojowe o charakterze niematerialnym świadczone na rzecz kontrahenta z kraju Unii Europejskiej są objęte mechanizmem odwrotnego obciążenia VAT, co oznacza, że obowiązek podatkowy spoczywa na usługobiorcy.

Przychody uzyskiwane przez podatnika z tytułu prowadzenia działalności spełniającej kryteria działalności gospodarczej, kwalifikuje się jako przychody z pozarolniczej działalności gospodarczej, zgodnie z art. 10 ust. 1 pkt 3 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Przychody z najmu nieruchomości mogą być uznawane za przychody z działalności gospodarczej, jeżeli wykazują cechy zorganizowanej i ciągłej działalności zarobkowej, niezależnie od formalnej rejestracji tej działalności.