Podatnik opodatkowany ryczałtem, spełniający wymogi z art. 28j CIT, kontynuuje opodatkowanie na kolejne okresy czteroletnie bez konieczności składania kolejnego ZAW-RD, o ile nie złoży rezygnacji.

Wniesienie wkładu niepieniężnego w postaci zorganizowanej części przedsiębiorstwa, jako linii biznesowej, do spółki kapitałowej nie skutkuje powstaniem przychodu podatkowego, jeżeli spółka otrzymująca wkład przyjęła składniki w wartości wynikającej z ksiąg podatkowych podmiotu wnoszącego, spełniając warunki art. 12 ust. 4 pkt 25 lit. b ustawy o CIT.

Koszty uzyskania przychodów mogą obejmować wydatki udokumentowane fakturami wystawionymi bez użycia Krajowego Systemu e-Faktur, pod warunkiem, że spełniają wymogi formalne i materialne oraz są związane z działalnością gospodarczą, służącą uzyskaniu lub zabezpieczeniu przychodów, zgodnie z art. 15 ust. 1 ustawy o CIT.

Spółka nie może selektywnie wybierać spółek do grupy wyłączonej spod minimalnego podatku dochodowego; wszystkie spółki w grupie dominującej muszą spełniać warunki wyłączenia.

Zmiana umowy spółki kapitałowej, polegająca na wniesieniu zorganizowanej części przedsiębiorstwa w formie aportu, jest wyłączona z opodatkowania podatkiem od czynności cywilnoprawnych, zgodnie z art. 2 pkt 6 lit. c) tiret pierwsze ustawy o PCC jeśli spełnia przesłanki wyodrębnienia i funkcjonalności ZCP.

Przychody z działalności gospodarczej w zakresie usług administracyjnych, wsparcia biurowego oraz pośrednictwa w projektach UX/UI design, świadczonych zgodnie z klasyfikacją PKWiU 82.11, 82.19 oraz 74.90, podlegają opodatkowaniu zryczałtowanym podatkiem dochodowym na poziomie 8,5%, zgodnie z ustawą o zryczałtowanym podatku dochodowym od przychodów ewidencjonowanych.

Przychody ze stosunku pracy uzyskane przez podatnika w dniu osiągnięcia wieku emerytalnego są zwolnione z podatku dochodowego do limitu 85 528 zł, jeżeli podatnik spełnia warunki określone w art. 21 ust. 1 pkt 154 ustawy o PIT, nie pobierając emerytury i podlegając ubezpieczeniom społecznym.

Dochody uzyskane przez wykonawcę kontraktowego, będącego polskim rezydentem, ze świadczenia usług tłumaczeniowych na rzecz sił zbrojnych USA stacjonujących w Polsce, są zwolnione od podatku dochodowego od osób fizycznych na podstawie art. 21 ust. 1 pkt 46c ustawy o PIT.

Podatnik, który nie posiadał Karty Polaka na moment przeniesienia miejsca zamieszkania do Polski, nie spełnia warunków określonych w art. 21 ust. 43 pkt 3 ustawy o PIT i tym samym nie jest uprawniony do skorzystania z tzw. "ulgi na powrót."

Kosztem uzyskania przychodu z tytułu odpłatnego zbycia działek oraz udziałów w drogach, nabytych w drodze zamiany, jest wartość nieruchomości przekazanej na rzecz kontrahenta wskazana w umowie, przypisana proporcjonalnie do zbywanych części majątku. Całkowita kwota zamiany nie może stanowić kosztu w przypadku częściowej sprzedaży nieruchomości.

Wydatki poniesione na wymianę pokrycia dachowego, o ile nie obejmują działań związanych z jego dociepleniem, nie kwalifikują się do odliczenia w ramach ulgi termomodernizacyjnej przewidzianej w art. 26h ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Dochody z przeniesienia majątkowych praw autorskich do oprogramowania stworzonego w działalności badawczo-rozwojowej mogą być opodatkowane preferencyjną stawką 5% (IP Box), pod warunkiem prowadzenia odrębnej ewidencji rachunkowej umożliwiającej śledzenie przychodów i kosztów związanych z kwalifikowanymi prawami własności intelektualnej.

Osoba w związku małżeńskim, której małżonek nie jest pozbawiony praw rodzicielskich ani nie odbywa kary pozbawienia wolności, nie kwalifikuje się do preferencyjnego opodatkowania jako osoba samotnie wychowująca dziecko, zgodnie z art. 6 ust. 4c i 4d ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Świadczenia pieniężne otrzymane przez osobę uprawnioną z ubezpieczeń osobowych, pomimo zasady nieograniczonego obowiązku podatkowego, korzystają ze zwolnienia podatkowego na podstawie art. 21 ust. 1 pkt 4 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, jeżeli nie wynikają z inwestowania składki przez beneficjenta.

Kwalifikowane dochody z tytułu przenoszenia autorskich praw majątkowych do oprogramowania, wytworzonych w ramach działalności badawczo-rozwojowej, mogą być opodatkowane preferencyjną stawką 5%, zgodnie z zasadami przewidzianymi w art. 30ca ustawy o PIT.

Pomniejszenie wyrównania świadczenia mieszkaniowego o równoważnik z tytułu braku mieszkania stanowi zwrot nienależnie pobranego świadczenia, podlegający uwzględnieniu zgodnie z art. 41b ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Podatnikowi przysługuje prawo do odliczenia VAT z faktur dokumentujących rzeczywiste transakcje, mimo ich wystawienia poza KSeF, o ile są spełnione materialne przesłanki odliczenia i brak negatywnych przesłanek wyłączenia tego prawa zgodnie z art. 88 ustawy o VAT.

Sprzedaż udziału wynoszącego 1/6 części w niezabudowanej działce przez osobę fizyczną nie jest czynnością podlegającą opodatkowaniu VAT, jeżeli sprzedający nie podejmuje działań charakterystycznych dla działalności gospodarczej, zachowując aktywność w granicach zarządu majątkiem prywatnym.

Podmiot, realizując projekt edukacyjno-ekologiczny finansowany dotacją, wykorzystywany całkowicie do celów nieprzynoszących dochodów, nie ma prawa do odliczenia podatku naliczonego ani zwrotu VAT, gdyż nie jest spełniony związek zakupów z czynnościami opodatkowanymi, zgodnie z art. 86 ust. 1 ustawy VAT.

Sprzedaż działek gruntowych z majątku osobistego, bez działań profesjonalnych, nie podlega VAT, gdyż nie stanowi działalności gospodarczej w rozumieniu art. 15 ust. 2 ustawy o VAT.

Wydatki związane z remontem, mające na celu przywrócenie pierwotnych funkcji technicznych zapór wodnych, stanowią koszty uzyskania przychodu na podstawie art. 15 ust. 1 ustawy o CIT, o ile przywracają pierwotny stan obiektu bez zwiększenia jego wartości użytkowej.

Do zastosowania stawki 0% VAT w eksporcie towarów konieczne jest posiadanie urzędowego potwierdzenia wywozu od organu celnego zgodnie z art. 41 ust. 6 ustawy o VAT; brak takiego potwierdzenia uniemożliwia zastosowanie preferencyjnej stawki podatku.

Zbycie nieruchomości zabudowanej budynkiem stacji paliw, po upływie dwóch lat od pierwszego zasiedlenia, podlega zwolnieniu z opodatkowania VAT na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 10 ustawy o VAT.

Planowana transakcja sprzedaży nieruchomości pomiędzy Sprzedającym a Kupującym stanowi dostawę towarów podlegającą opodatkowaniu VAT i nie jest kwalifikowana jako zbycie przedsiębiorstwa lub zorganizowanej jego części, a nabywca jest uprawniony do odliczenia naliczonego podatku VAT.