Przychody uzyskiwane z działalności sklasyfikowanej jako PKWiU 74.90.19.0 mogą być opodatkowane ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych według stawki 8,5%, jeśli usługi te nie stanowią doradztwa technicznego lub projektowego, zgodnie z art. 12 ust. 1 pkt 5 lit. a ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym.

Wydatki poniesione na utrzymanie lokalu mieszkalnego, w którym prowadzona jest działalność gospodarcza, mogą stanowić koszty uzyskania przychodów, o ile zostaną racjonalnie uzasadnione i odpowiednio udokumentowane, przy uwzględnieniu proporcji rzeczywistego wykorzystania lokalu na cele działalności gospodarczej.

Wartość bilansowa spółki komandytowej na dzień jej przekształcenia w spółkę akcyjną może stanowić koszty uzyskania przychodu przy sprzedaży akcji spółki akcyjnej, jako że proces przekształcenia traktowany jest podobnie do wniesienia wkładu.

Umorzenie przez bank wierzytelności z tytułu kredytu hipotecznego skutkuje powstaniem przychodu podatkowego, a zaniechanie poboru podatku dochodowego na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów ma zastosowanie wyłącznie do części kredytu zaciągniętego na cele mieszkaniowe, z wyłączeniem wydatków na ubezpieczenie.

Dla zastosowania stawki 0% VAT w eksporcie towarów, podatnik musi przed upływem terminu na złożenie deklaracji VAT uzyskać dokument potwierdzający wywóz towaru poza UE wystawiony przez organ celny określony w przepisach celnych; alternatywne dokumenty takie jak faktury i listy przewozowe nie są wystarczające.

Transakcja kwalifikowana jest jako dostawa towarów, gdy jej realizacja koncentruje się na przeniesieniu prawa do rozporządzania rzeczą jak właściciel, spełniając tym samym warunki określone przepisami ustawy o VAT.

Opłaty leasingowe w ramach umowy leasingu operacyjnego mogą być uznane za koszty uzyskania przychodów przez leasingobiorcę, pod warunkiem spełnienia ustawowych przesłanek zawartych w przepisach podatkowych dotyczących kosztów podatkowych.

Dla uzyskania zwolnienia z VAT z tytułu wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów konieczne jest posiadanie kompletnych i prawidłowych dokumentów potwierdzających przemieszczenie towarów do innego państwa członkowskiego UE.

Przychody uzyskiwane przez wspólnika z działalności spółki cywilnej oraz z prowadzenia jednoosobowej działalności gospodarczej podlegają odrębnemu rozliczeniu podatkowemu, zgodnie z zasadą autonomii podmiotowej każdej z tych form działalności.

Świadczenia pieniężne lub bezgotówkowe przyznawane pracownikom mogą być zwolnione z opodatkowania pod warunkiem, że spełniają przesłanki przewidziane przepisami, w tym mają charakter nieodpłatny i są przyznawane zgodnie z postanowieniami układów zbiorowych pracy.

W przypadku rozszerzenia działalności obejmującej rodzinne gospodarstwo rolne, ponowna rejestracja VAT nie jest wymagana dla osoby już zarejestrowanej, ani dla współpracujących członków rodziny, o ile działalność ta nie obejmuje zmiany w przeznaczeniu lub sposobie wykorzystania nabytych towarów.

Spółka nie ma prawa do obniżenia podatku należnego o VAT naliczony z faktur związanych z programami motywacyjnymi, jeśli usługi te są wykorzystywane zarówno do działalności gospodarczej opodatkowanej, jak i zwolnionej, bez możliwości szczegółowego zaznaczenia podziału wydatków stosownie do czynności opodatkowanych. Sytuacja ta wymaga precyzyjnego przyporządkowania zgodnie z art. 86 i 90 ustawy o VAT

Ustanowienie służebności przesyłu na gruncie należącym do majątku wspólnego małżonków i stanowiącym część gospodarstwa rolnego, dokonywane przez czynnego podatnika VAT, który świadczy usługi w ramach swojej działalności gospodarczej, podlega opodatkowaniu VAT w odniesieniu do części wynagrodzenia przypadającej na tego małżonka.

Tworzenie i rozwijanie oprogramowania informatycznego o charakterze innowacyjnym, prowadzone systematycznie przez przedsiębiorcę, stanowi działalność badawczo-rozwojową w rozumieniu art. 5a ustawy o PIT, kwalifikującą do stosowania 5% stawki podatkowej IP Box dla dochodów osiągniętych z przeniesienia majątkowych praw autorskich utworów programistycznych.

Świadczenia związane z działalnością gospodarczą, które przynoszą korzyść ekonomiczną, powinny być kwalifikowane jako przychody z tej działalności i podlegać opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych (PIT).

Opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług podlegają wyłącznie te świadczenia, które zgodnie z ich rzeczywistym charakterem ekonomicznym spełniają warunki określone w ustawie o VAT, przy uwzględnieniu intencji stron, w świetle przepisów krajowych oraz unijnych.

Prawo do odliczenia podatku VAT z faktur dokumentujących nabycie materiałów i usług budowlanych przysługuje, jeżeli te wydatki są związane z działalnością opodatkowaną podatnika i mają na celu generowanie opodatkowanych przychodów.

Przychód z tytułu odpłatnego zbycia nieruchomości, pod warunkiem, że zbycie to nie dokonuje się w ramach działalności gospodarczej i następuje po upływie pięciu lat od nabycia, nie jest źródłem przychodów podlegającym opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych.

Sprzedaż 1/3 gospodarstwa rolnego nabytego w drodze spadku po mężu nie generuje przychodu, gdyż upłynął pięcioletni okres karencji. Sprzedaż 2/3 pozostałych udziałów, nabytych w 2022 r., jest opodatkowana, lecz częściowo zwolniona dla gruntów rolnych. Sprzedaż części gospodarstwa z 1980 r. nie podlega opodatkowaniu.

Wydatki na studia związane z podnoszeniem kwalifikacji zawodowych w kontekście działalności gospodarczej mogą być uznane za koszty uzyskania przychodów, jeśli wykazany zostanie ich bezpośredni lub pośredni związek z działalnością oraz wpływ na osiągnięcie przychodów. Ciężar dowodu w tej kwestii spoczywa na podatniku.

Zabiegi z zakresu opieki medycznej, które spełniają kryteria poprawy, przywracania, zachowania lub profilaktyki zdrowia, a nie są zabiegami stricte estetycznymi, mogą korzystać ze zwolnienia z VAT na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 19 lit. a ustawy o VAT.

Świadczenia uzyskiwane przez podatnika z tytułu umów cywilnoprawnych, które nie wykazują znamion zorganizowania i powtarzalności, nie stanowią przychodu z działalności gospodarczej w rozumieniu art. 5a pkt 6 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Wydatki na rozwój oprogramowania do użytku wewnętrznego mogą być zaliczone do kosztów uzyskania przychodu, o ile wykazano ich bezpośredni związek z osiągnięciem lub zabezpieczeniem przychodów z działalności gospodarczej.

Wynagrodzenie w programie lojalnościowym, posiadające cechy ekwiwalentne i związane z pracą, stanowi przychód z innych źródeł podlegający opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych.