Wydatki ponoszone na nieruchomość mogą stanowić koszty uzyskania przychodów w rozumieniu art. 22 ust. 6c ustawy o PIT. Zakup trwałego wyposażenia AGD zintegrowanego z nieruchomością kwalifikuje się jako wydatek na cele mieszkaniowe, z wyłączeniem elementów nieuzasadniających poprawy wartości nieruchomości, takich jak stoły kuchenne i mikrofalówki.

Dochody uzyskane z odpłatnego zbycia nieruchomości mogą być zwolnione z opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych, jeśli przychody ze sprzedaży nieruchomości zostaną udokumentowane jako wydatkowane na własne cele mieszkaniowe, zgodnie z art. 21 ust. 1 pkt 131 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Strony umowy o utworzeniu PGK są uprawnione do przedłużenia jej funkcjonowania po upływie okresu obowiązywania umowy dowolnie wybraną ilość razy; obowiązek zgłoszenia przedłużenia wymaga zgłoszenia w terminie 14 dni od zawarcia zmiany, bez konieczności zachowania 45-dniowego wyprzedzenia przed końcem ostatniego roku podatkowego PGK.

Działalność wnioskującego polegająca na tworzeniu oprogramowania kwalifikuje się jako badawczo-rozwojowa, pozwalając na zastosowanie preferencyjnego opodatkowania IP Box. Oprogramowanie, będące kwalifikowanym prawem własności intelektualnej, podlega 5% stawce podatku dochodowego.

Wydatek poniesiony na szkolenie związane z bezpieczeństwem i rozwojem przychodu w jednoosobowej działalności gospodarczej może być zaliczony jako koszt uzyskania przychodów w dacie jego wystawienia, jeśli spełnia wymogi art. 22 ust. 6b ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Wynagrodzenie za sprawowanie opieki nad małoletnim, przyznane przez sąd na podstawie Kodeksu rodzinnego i opiekuńczego oraz wypłacane ze środków publicznych, nie podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych zgodnie z art. 21 ust. 1 pkt 79a ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Zaniechanie poboru podatku dochodowego od dochodów z umorzenia wierzytelności z kredytu hipotecznego stosuje się jedynie do części kredytu przeznaczonej na cele określone w ustawie o PIT; jednakże umorzenie kredytu na refinansowanie środków własnych nie daje prawa do zaniechania poboru PIT.

Sprzedaż e-walut w grach komputerowych stanowi odpłatne świadczenie usług podlegające opodatkowaniu VAT, które może być zwolnione na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 7 ustawy, gdy miejscem świadczenia jest terytorium Polski. Zwolnienie nie dotyczy sprzedaży usług odbiorcom spoza terytorium Polski.

Sprzedaż udziału w niezabudowanej działce nr 1, będącej we współwłasności małżeńskiej, nie podlega opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług, gdyż nie spełnia przesłanek działalności gospodarczej, a wnioskodawca działa w zarządzie majątkiem osobistym, wykluczając tym samym status podatnika VAT.

Podatnik zarejestrowany do celów VAT w innym państwie członkowskim UE, świadczący kompleksowe usługi w kraju, po rejestracji w Polsce jako podatnik VAT, jest zobowiązany do rozliczenia podatku VAT od wszystkich świadczeń, również tych zainicjowanych przed rejestracją VAT, gdy ich ostateczne opodatkowanie następuje w związku z realizacją wspólnego świadczenia usługi.

Zbycie przez jednostkę samorządu terytorialnego niezabudowanej działki gruntu przeznaczonej pod zabudowę mieszkaniową jednorodzinną oraz jako tereny dróg publicznych, zgodnie z miejscowym planem zagospodarowania przestrzennego, podlega opodatkowaniu podatkiem VAT. Zwolnienie przewidziane w art. 43 ust. 1 pkt 9 ustawy o VAT nie znajduje zastosowania.

Zmniejszenie rekompensaty za niewłaściwą jakość świadczonych usług transportowych, jako konsekwencja uzgodnień umowy, nie stanowi podstawy opodatkowania podatkiem VAT na gruncie art. 29a ust. 1 ustawy o podatku od towarów i usług, o ile brak bezpośredniego związku z ceną usługi.

Sprzedaż działki oznaczonej symbolem 2ZN w miejscowym planie zagospodarowania przestrzennego korzysta ze zwolnienia z VAT jako dostawa terenu niezabudowanego niebędącego terenem budowlanym, natomiast działka oznaczona jako 10ZL ze względu na dopuszczenie zabudowy związanej z gospodarką leśną podlega opodatkowaniu VAT.

Gmina jako podatnik VAT ma prawo, w oparciu o art. 86 i art. 90 ustawy VAT, do częściowego odliczenia podatku należnego o naliczony, stosując proporcje dla jednostek organizacyjnych, dla wydatków choćby częściowo związanych z działalnością opodatkowaną, z wykluczeniem pełnego odliczenia, gdy wykorzystanie dotyczy działań nieobjętych opodatkowaniem.

Odpłatna dostawa energii cieplnej na rzecz odbiorców zewnętrznych przez Gminę jest działalnością gospodarczą podlegającą opodatkowaniu VAT. Gmina ma prawo do pełnego odliczenia VAT naliczonego od wydatków inwestycyjnych i bieżących związanych z infrastrukturą wykorzystywaną do tych dostaw. Brak zwolnienia z VAT dla przedmiotu dostawy wskazuje na opodatkowanie według właściwej stawki.

Usługi, które z uwagi na swoją specyfikę wymagają istotnego udziału człowieka, nie kwalifikują się jako usługi elektroniczne podlegające opodatkowaniu w miejscu zamieszkania klienta; miejsce świadczenia takich usług zgodnie z zasadą ogólną jest określane przez siedzibę usługodawcy.

Gmina, realizując zadanie inwestycyjne dotyczące infrastruktury ogólnodostępnej, która nie generuje opłat, działa w charakterze organu publicznego, nie jako podatnik VAT, wobec czego brak jest przesłanek do odliczenia podatku naliczonego od takich wydatków.

Po uprawomocnieniu się postanowienia o stwierdzeniu nabycia spadku sukcesor podatkowy przedsiębiorstwa w spadku nabywa prawo do rozliczenia nadwyżki podatku VAT, skutecznie przejmując prawa i obowiązki podatkowe zmarłego przedsiębiorcy.

Kwota stanowiąca Saldo Dodatnie, zgodnie z art. 15 ust. 1 ustawy o CIT, jest uznawana za koszt uzyskania przychodu po zakończeniu pełnego okresu rozliczeniowego, jako koszt pośredni niepowiązany bezpośrednio z uzyskanymi przychodami, lecz związany z całą działalnością gospodarczą podatnika w systemie aukcyjnego wsparcia.

Wniesienie wkładu niepieniężnego na kapitał zapasowy spółki z o.o., bez podwyższenia kapitału zakładowego i zwiększenia udziałów, powoduje powstanie u spółki przychodu podlegającego opodatkowaniu CIT.

Wydatki poniesione przed rozpoczęciem działalności gospodarczej w tym samym roku podatkowym, które są niezbędne dla uzyskania tytułu zawodowego koniecznego do jej prowadzenia, mogą być uznane za koszty uzyskania przychodów pod warunkiem wykazania adekwatnego związku przyczynowego oraz ich właściwego udokumentowania.

Działalność polegająca na tworzeniu i rozwijaniu oprogramowania może być uznana za działalność badawczo-rozwojową w rozumieniu ustawy o PIT, a dochody z kwalifikowanych praw własności intelektualnej, jak autorskie prawo do programu komputerowego, mogą być opodatkowane stawką 5% w ramach ulgi IP Box.

Dochody z twórczej działalności badawczo-rozwojowej w zakresie wytwarzania, rozwijania i ulepszania oprogramowania, stanowią dochody z kwalifikowanego prawa własności intelektualnej, zgodnie z art. 30ca ustawy o PIT, co uprawnia do preferencyjnego 5% opodatkowania (IP Box).

Dofinansowanie wycieczek integracyjnych z ZFŚS nie stanowi dla uczestników przysporzenia finansowego nieodpłatnego, a tym samym nie generuje obowiązku podatkowego zgodnie z ustawą o PIT, ponieważ świadczenie takie ma charakter ogólnodostępny i nieprzypisany indywidualnie.