Spółka z o.o. podjęła po raz pierwszy działalność w listopadzie 2005 r. Zgodnie z art. 8 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych zawiadomiła, iż pierwszy rok podatkowy będzie trwał od listopada 2005 r. do 31 grudnia 2006 r. Jak w takiej sytuacji składać deklaracje CIT-2? Spółka złożyła CIT-2 za listopad, nie złożyła za grudzień. Złożono CIT-2 za styczeń 2006 r. wykazując dane narastająco od listopada

Jesteśmy zakładem pracy chronionej. Jaką kwotę należy wpisać w poz. 9 informacji CIT-2/O w sytuacji, gdy dochód do opodatkowania jest niższy od kwoty otrzymanego dofinansowania do wynagrodzeń osób niepełnosprawnych? Czy ma to być tylko kwota do wysokości dochodu?

Spółka z o.o. posiada trzech wspólników - osoby fizyczne. Część udziałów jednego ze wspólników zostanie wkrótce umorzona za wynagrodzeniem. Umorzenie udziałów nastąpi poprzez obniżenie kapitału zakładowego. Kiedy powstaje obowiązek podatkowy u udziałowca z tytułu otrzymanego wynagrodzenia? Jakie deklaracje należy złożyć w urzędzie skarbowym? Czy w przypadku gdyby umorzenie udziałów nastąpiło z czystego

Jak należy ewidencjonować informacje niezbędne do sporządzenia deklaracji podatkowej: koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów dla podatku, przychody i dochody wyłączone z opodatkowania w księgach handlowych osoby prawnej?

Nasza firma dokonuje wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów. Dostawca włoski na każdej fakturze udziela nam skonta 3% za zapłatę w ciągu 3 dni. Niestety, nie regulujemy faktur w ww. terminie. W lutym otrzymaliśmy fakturę zwiększającą faktury z grudnia o udzielone wcześniej skonta. Czy powinniśmy skorygować podatek należny i naliczony w deklaracji za grudzień (moment dostawy towarów i wystawienia wewnętrznych

Dwóch przedsiębiorców użytkuje dla celów prowadzonej działalności lokal użytkowy w proporcji: jeden - 60% powierzchni, drugi - 40%. Faktury za tzw. media adresowane są na jednego z nich. Drugi koszty z tego tytułu rozpisuje proporcjonalnie na podstawie kopii faktury. Co z podatkiem naliczonym? Który z przedsiębiorców może skorzystać z odliczenia podatku naliczonego? Zapewne ten, na którego adresowane

Prowadzimy spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością. Zatrudniliśmy w styczniu 2006 r. osoby skierowane z urzędu pracy. Na podstawie umowy zawartej z urzędem otrzymaliśmy refundację na wyposażenie stanowisk pracy. Zostały zakupione środki trwałe, materiały, wyposażenie, będą też w części refundowane wynagrodzenia i ZUS. Prosimy o przedstawienie księgowań z tym związanych oraz sposobu rozliczenia w VAT

Jak należy prawidłowo wyliczyć termin siedmiu dni, jaki ustawa przewiduje do wystawienia faktury sprzedaży? Czy należy brać pod uwagę dzień sprzedaży, czy też termin ten liczyć od dnia następnego?

Firma mająca siedzibę w Polsce kupuje samochody w Kanadzie. Odbiór samochodów następuje w Niemczech wraz z pełną odprawą celną (cło, podatek). Firma posiada również NIP niemiecki i rozlicza się z podatku od wartości dodanej w Niemczech. Następnie samochody są przewożone do Polski. Firma w Polsce opłaca akcyzę w urzędzie celnym i są dopuszczane na polski obszar celny jako samochody wewnątrzunijne. Czy

W ubiegłym roku wystawiłam fakturę korygującą zmniejszającą VAT i do tej pory nie otrzymałam tej faktury podpisanej przez nabywcę. Czy dalej mam czekać na jej zwrot? Czy może w tej sytuacji mogę ją rozliczyć mimo braku potwierdzenia odbioru przez nabywcę?

Na początku stycznia 2005 r. otrzymałam fakturę za usługi dostępu do Internetu za okres listopad-grudzień 2004 r. z terminem płatności 31 stycznia 2005 r. Fakturę tę opłaciłam terminowo za pomocą karty płatniczej w kasie hipermarketu, korzystając z usługi „Moje rachunki”. Czy faktura ta może zostać uwzględniona przy korzystaniu z odliczenia w ramach ulgi na Internet? Czy jeśli zapłata za inne faktury

W poprzednim „MONITORZE księgowego” (Mk 6/2006) przedstawiliśmy harmonogram prac związanych z zamknięciem ksiąg rachunkowych. Prace związane z zamknięciem roku nie kończą się na sporządzeniu sprawozdania finansowego i podpisaniu go przez osobę, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych, oraz kierownika jednostki (lub wszystkich członków organu wieloosobowego). Należy pamiętać o terminach związanych

Jak ustalić wysokość wynagrodzenia, stanowiącego podstawę wymiaru składek za marzec 2006 r.? Pracownik 15 marca br. rozpoczął drugi rok pracy, w związku z czym nabył prawo do 100% minimalnego wynagrodzenia (do 14 marca br. otrzymywał 80% minimalnego wynagrodzenia).

Czy przekazanie kwiatów pracownicom z okazji Dnia Kobiet jest opodatkowane podatkiem dochodowym? Czy ich zakup jest kosztem uzyskania przychodu? Jak rozliczyć VAT?

Spółka zorganizowała wyjazd integracyjny. W jego trakcie pracownicy (kadra menedżerska) korzystali z sauny, kosmetyczki oraz kąpieli błotnych. Czy można te koszty zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu oraz czy stanowią one przychody uczestników? Planujemy także niedługo zorganizowanie wyjazdu integracyjnego dla reszty pracowników firmy. Czy koszty takiego wyjazdu mogą zostać pokryte ze środków ZFŚS

Przepisy art. 10 ust. 1 i 2 ustawy o szczególnych zasadach rozwiązywania z pracownikami stosunków pracy z przyczyn niedotyczących pracowników mogą stanowić podstawę rozwiązania stosunku pracy z pracownikiem w okresie urlopu wychowawczego także w sytuacjach, gdy nie zachodzą przesłanki przewidziane w art. 1861 § 1 zdanie drugie Kodeksu pracy (uchwała składu 3 sędziów Sądu Najwyższego z 15 lutego 2006

W razie nieudzielenia przez pracodawcę w okresie rozliczeniowym innego dnia wolnego od pracy w zamian za dozwoloną pracę świadczoną w niedzielę lub święto, pracownikowi przysługuje za każdą godzinę takiej pracy tylko jeden dodatek przewidziany w art. 15111 § 2 in fine lub § 3 k.p. (uchwała składu 3 sędziów Sądu Najwyższego z 15 lutego 2006 r., II PZP 11/05).

Wypłacamy naszym pracownikom świadczenia rodzinne. Od 1 marca br. zatrudniliśmy osobę na podstawie umowy zlecenia, która zwróciła się do nas z prośbą o wypłacanie świadczeń rodzinnych. Do końca lutego br. wypłacał mu je dotychczasowy pracodawca. Czy możemy przejąć wypłatę świadczeń rodzinnych zleceniobiorcy?