Spółka jest podatnikiem zarejestrowanym dla potrzeb transakcji wewnątrzwspólnotowych. W czerwcu zakupiliśmy u niemieckiego kontrahenta towar, którego nie odebraliśmy (pozostał w magazynie dostawcy). W tym samym miesiącu dokonaliśmy sprzedaży tego towaru firmie litewskiej. Firma litewska odebrała towar z magazynu niemieckiej firmy. Jak zaksięgować powyższą operację gospodarczą? Czy możemy zastosować

Jesteśmy Zakładem Pracy Chronionej, spółką z ograniczoną odpowiedzialnością. W poprzednich latach zakupy środków trwałych finansowaliśmy z funduszu ZFRON utworzonego z comiesięcznych ulg w podatku od nieruchomości i PIT-4, a więc ze środków własnych. Kwoty finansujące zakup odnosiliśmy na przychody przyszłych okresów. Później dokonywaliśmy ich odpisów na pozostałe przychody operacyjne równolegle do

Spółka z o.o. kupuje bony żywieniowe dla pracowników (do 190 zł miesięcznie dla 1 osoby). Wiem, że nie podlegają one składkom ZUS, ale należy je opodatkować podatkiem dochodowym. Proszę o rozksięgowanie tych operacji gospodarczych.

Czy potwierdzając saldo rozliczeń z kontrahentem, należy wykazać tylko należności, czy również potwierdzić zobowiązania wobec kontrahenta, z którym mamy wzajemne rozliczenia?

Przepisy ustawy o rachunkowości nakładają obowiązek prowadzenia ksiąg rachunkowych na osoby fizyczne, spółki cywilne osób fizycznych, spółki jawne osób fizycznych oraz spółki partnerskie, jeżeli ich przychody netto ze sprzedaży towarów, produktów i operacji finansowych za poprzedni rok obrotowy wyniosły co najmniej równowartość w walucie polskiej 800 000 euro. Firmy osób fizycznych objęte przepisami

W kwietniu 2005 r. kontrahent wpłacił mi zaliczkowo kwotę 8000 zł na zakup materiałów, które odbierał sukcesywnie do sierpnia 2005 r. Wystawiłem fakturę pro forma na wpłaconą zaliczkę, zamiast faktury zaliczkowej. Omyłkowo zaksięgowałem tę fakturę i odprowadziłem na jej podstawie VAT w deklaracji za kwiecień 2005 r. W sierpniu wystawiłem fakturę VAT obejmującą całą wartość sprzedaży i tę fakturę ująłem

Czy podlega opodatkowaniu VAT poczęstunek kawą, herbatą i innymi produktami kontrahentów w sekretariacie? Czy należy w takiej sytuacji wystawiać fakturę wewnętrzną?

Likwiduję działalność gospodarczą. Przed zakończeniem umowy leasingu musiałem wykupić auto, od którego odliczyłem 50% VAT, na co dostałem w sierpniu 2005 r. fakturę. Teraz nie mogę sprzedać tego auta, a muszę przeprowadzić likwidację, aby nie ponosić dalszych strat. Przed wykupem używałem auta ponad rok. Zanim zlikwiduję działalność, chciałbym przekazać auto na swoje potrzeby osobiste. Czy przy takim

Nasza spółka z o.o. jest podatnikiem VAT czynnym. Mamy zamiar zakupić laptop w celu przekazania go jako darowizny dla związków zawodowych działających w zakładzie. Czy od dokonanego zakupu możemy odliczyć VAT oraz czy przekazanie darowizny podlega opodatkowaniu VAT i konieczne jest wystawienie faktury wewnętrznej?

Jak powinniśmy się zachować w sytuacji, gdy wystawiliśmy fakturę na sprzedaż eksportową we wrześniu, a odprawy tego towaru dokonaliśmy 21 października 2005 r. Do dnia złożenia deklaracji za wrzesień otrzymaliśmy tylko ksero dokumentu SAD (pierwsza strona z nr OGL). Czy zachowujemy się prawidłowo, nie uwzględniając faktury w rejestrze VAT za wrzesień ze stawką 0%, a zgodnie z art. 41 ust. 7 ustawy stosujemy

Kiedy powstaje obowiązek podatkowy z tytułu podatku VAT, jeśli na fakturze za wykonaną usługę naprawy urządzenia wpisano datę sprzedaży 29 września, a faktura została wystawiona 7 października?

Wystawiliśmy fakturę sprzedaży ze stawką 0% na kontrahenta z Niemiec (wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów). Kontrahent był w trakcie przekształcenia formy prawnej z GmbH na KG. Przesłał nam dokumenty rejestracyjne firmy „LIMA” GmbH i nr VAT UE, który został sprawdzony w systemie VIES jako aktywny. Jednak na fakturze pojawiła się nazwa „LIMA” KG, czyli przekształconego podmiotu. Ponieważ taka nazwa

Spółka rozpoczęła inwestycję. Zostanie podjęta decyzja o jej zaniechaniu. Czy VAT wcześniej odliczony od wydatków na tę inwestycję należy zwrócić? Jeżeli tak, to kiedy powstanie obowiązek zwrotu VAT i jak to zrobić? Dodam, że spółka jest podatnikiem VAT i prowadzi tylko sprzedaż opodatkowaną.

Od 1 grudnia 2005 r. zarejestrowałem się jako podatnik VAT. W grudniu dokonałem dużych zakupów inwestycyjnych, nie miałem natomiast żadnej sprzedaży. Złożyłem deklarację VAT-7, wykazując podatek do zwrotu, i jednocześnie wniosek o przyspieszony zwrot VAT. Urząd skarbowy stwierdził, że spełniam wszystkie warunki do zwrotu, z wyjątkiem tego, że nie wystąpił u mnie w danym miesiącu podatek należny. Wykazałem

Od 1 stycznia 2006 r. zatrudniam pracownika w pełnym wymiarze czasu pracy. Osoba ta była wcześniej zatrudniona na podstawie umowy o pracę przez 9 miesięcy. Z tytułu obecnego zatrudnienia chcę przyznać mu wynagrodzenie w wysokości minimalnej. Jaka wysokość wynagrodzenia mu się należy i czy za tego pracownika będę zobowiązany naliczać składkę na Fudusz Pracy?

W jakiej wysokości należy wpisać koszty uzyskania w PIT-11, jeżeli w jednym miesiącu pracownik otrzymał wynagrodzenie za 2 miesiące i uwzględniono kwotę kosztów uzyskania przychodu w wysokości 102,25 zł?

Firma prowadzona przez osobę fizyczną kupiła drogi samochód ciężarowy z zamiarem używania go krócej niż rok. W związku z tym został w całości zaliczony w koszty. Jakie są konsekwencje podatkowe wycofania go z działalności, przekazania na cele osobiste lub sprzedaży przed upływem roku?

Jak w roku następnym należy postąpić z różnicami kursowymi powstałymi w wyniku wyceny bilansowej?

Nasza firma dokonywała odliczenia podatku naliczonego na podstawie współczynnika sprzedaży. Jakie kwoty można wliczyć do proporcji za 2005 r.? Czy każda kwota obrotu podlega wliczeniu do niej?