Świadczenie pieniężne, które spełnia definicję odpłatnej usługi w rozumieniu art. 8 ust. 1 ustawy o VAT, podlega opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług, z obowiązkiem podatkowym powstającym z chwilą jego wykonania.

Usługi, które nie spełniają warunków określonych w art. 43 ust. 1 ustawy o VAT, nie podlegają zwolnieniu z podatku od towarów i usług, co wynika z ich zgodności z prawem krajowym i unijnym.

Obowiązek podatkowy w zakresie VAT dla transakcji dotyczących towarów i usług powstaje w momencie ich faktycznego wykonania, bez względu na terminy płatności określone w umowach handlowych.

Transakcja sprzedaży rozpatrywana w kontekście ustawy o VAT stanowi dostawę towarów, podlegającą opodatkowaniu, gdyż nie spełnia warunków zwolnienia przewidzianych w przepisach.

Transakcja podlega opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług zgodnie z ustawą o VAT, zatem podmiot dokonujący tej transakcji jest zobowiązany do zastosowania odpowiednich przepisów dotyczących naliczenia oraz rozliczenia tego podatku.

Prawo do odliczenia podatku naliczonego z tytułu nabycia usług marketingowych powstaje od momentu rejestracji podmiotu jako czynnego podatnika VAT.

Kompleksowe świadczenie usług, w którym usługi pomocnicze nie mają samodzielnego charakteru gospodarczego, należy traktować jako jednolite świadczenie podlegające jednolitemu opodatkowaniu VAT, z uwzględnieniem możliwości zwolnienia właściwego dla usług głównych.

Usługi remontowe realizowane na nieruchomościach w Polsce przez zagranicznych usługodawców podlegają opodatkowaniu VAT w Polsce jako miejsce faktycznego świadczenia. Obowiązek rejestracji VAT spoczywa na zagranicznym usługodawcy realizującym usługi na terenie kraju.

Wydatki mogą być uznane za koszty uzyskania przychodów wyłącznie wtedy, gdy mają bezpośredni i wyraźny związek z przychodem i nie są charakteru osobistego.

Dostawa towarów, które nie spełniają kryteriów ustawowych dla stosowania obniżonej stawki VAT, podlega opodatkowaniu według stawki podstawowej, zgodnie z literalnym brzmieniem przepisów ustawy o podatku od towarów i usług.

Transakcja, której przedmiotem są określone towary lub usługi, podlega opodatkowaniu VAT, jeżeli spełnia definicję czynności opodatkowanej, a prawidłowa stawka VAT wynika z klasyfikacji tych towarów lub usług zgodnie z załącznikami do ustawy o VAT.

W ramach leasingu operacyjnego VAT rozlicza się z chwilą otrzymania faktury przez leasingobiorcę, niezależnie od formalnego odbioru pojazdu, zgodnie z zasadą faktycznego posiadania.

Wydatki na działania reklamowe mogą być uznane za koszty uzyskania przychodu, o ile spełniają kryteria racjonalności, niezbędności oraz mają bezpośredni związek z przychodem podatnika.

Wydatki ponoszone przez podatnika można uznać za koszt uzyskania przychodu, jeśli spełniają przesłankę celowości oraz związku z przychodem, i nie są wyłączone z kosztów uzyskania przychodów według art. 16 ustawy.

Usługi doradcze świadczone na rzecz zagranicznych podmiotów przez polskiego rezydenta podatkowego, o ile nie stanowi to wyjątku w umowie o unikaniu podwójnego opodatkowania, podlegają opodatkowaniu w Polsce. Miejsce wykonywania usługi jest kluczowe dla ustalenia obowiązku podatkowego.

Świadczenie usług doradztwa podatkowego podlega opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług (VAT) jako odrębna od działalności edukacyjnej kategoria usługi, która nie korzysta ze zwolnienia z VAT.

Podatek VAT na daną czynność gospodarczą należy naliczać według obniżonej stawki, o ile spełnia ona kryteria wynikające z definicji prawnej towaru oraz usług, a także przy założeniu zgodności z celami przepisów podatkowych.

Usługi doradcze świadczone przez polskiego podatnika na rzecz zagranicznych odbiorców są opodatkowane zgodnie z miejscem prowadzenia działalności gospodarczej usługobiorcy, co oznacza brak opodatkowania tych usług na terenie Polski.

Dochody z tytułu usług konsultingowych świadczonych przez polską spółkę na rzecz zagranicznych podmiotów podlegają opodatkowaniu w Polsce, zgodnie z zasadą miejsca powstania przychodu oraz postanowieniami umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania.

Przychody z dzierżawy nieruchomości nieprzeznaczonej do działalności gospodarczej są zaliczane do przychodów z najmu prywatnego, jeśli brak jest związku z zorganizowaną działalnością gospodarczą podatnika.

Wydatki na usługi doradcze i prawne ponoszone w kontekście postępowania restrukturyzacyjnego mogą być uznane za koszty uzyskania przychodów, jeżeli są bezpośrednio związane z działalnością przedsiębiorstwa i mają na celu osiągnięcie lub zabezpieczenie przychodów.

Zaliczki otrzymane na poczet przyszłych usług w podatku dochodowym od osób prawnych powinny być uznawane jako przychód dopiero w momencie faktycznego świadczenia tych usług.

Miejscem świadczenia usług na rzecz podmiotu powiązanego z siedzibą w innym państwie UE jest, zgodnie z art. 28b ustawy o VAT, miejsce siedziby usługobiorcy, co wyklucza opodatkowanie VAT w Polsce w odniesieniu do tych usług.

Przychody z tytułu sprzedaży nieruchomości nabytej w drodze spadku przed upływem 5 lat od momentu nabycia przez spadkodawcę nie podlegają podatkowi dochodowemu, co wynika z wykładni art. 10 ust. 1 pkt 8 lit. a) ustawy o PIT, zapobiegającej podwójnemu opodatkowaniu.