Obowiązek zwiększenia podstawy opodatkowania, zgodnie z art. 18f ust. 1 pkt 2 ustawy o CIT, dotyczy tylko tej części nieuregulowanych zobowiązań, które były zaliczone do kosztów uzyskania przychodów, a nie wydatków powiązanych z działalnością objętą zwolnieniem podatkowym.

Wydatki na nabycie nieużywanego towaru handlowego od podmiotu powiązanego, który nie został wprowadzony do ewidencji środków trwałych i spełnia kryteria nowości, stanowią koszty kwalifikowane nowej inwestycji, umożliwiając przedsiębiorcy zwolnienie z opodatkowania na podstawie art. 17 ust. 1 pkt 34a ustawy o CIT, pod warunkiem nabycia tych aktywów na warunkach rynkowych.

Nagrody pieniężne przyznane pracownikom spółki w ramach polityki personalnej, nie będące częścią podziału zysku, a związane z prowadzoną działalnością operacyjną, stanowią koszty uzyskania przychodów w miesiącu ich przyznania, pod warunkiem wypłaty zgodnie z obowiązującymi terminami. Regulacja ta nie jest sprzeczna z art. 16 ust. 1 pkt 15a ustawy o CIT.

Przychody osiągane z tytułu świadczenia usług sklasyfikowanych pod kodem PKWiU 59.11.30.0 mogą być opodatkowane stawką ryczałtu 8,5%, zgodnie z art. 12 ust. 1 pkt 5 lit. a ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne, o ile spełnione są wszystkie ustawowe przesłanki opodatkowania w tej formie.

Zwolnieniu z opodatkowania podatkiem od czynności cywilnoprawnych podlega sprzedaż nieruchomości gruntowej zabudowanej budynkiem mieszkalnym jednorodzinnym oraz budynkami gospodarczymi, jeżeli stanowią one część składową jednej działki, a nabywca nie posiadał wcześniej takich praw własności.

Odszkodowanie otrzymane przez Parafię z tytułu wywłaszczenia nieruchomości nie podlega zwolnieniu z podatku dochodowego od osób prawnych jako przychód z niegospodarczej działalności statutowej, lecz może być zwolnione, jeśli przeznaczone na cele statutowe Parafii zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 4a lit. b ustawy o CIT.

Kwota zwrócona przez bank z tytułu nadpłaconych rat kredytu hipotecznego nie stanowi przychodu podlegającego opodatkowaniu podatkiem dochodowym zgodnie z art. 11 ust. 1 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, gdyż nie prowadzi do definitywnego zwiększenia majątku podatnika.

Działalność innowacyjna obejmująca projektowanie i tworzenie nowych rozwiązań informatycznych może być uznana za działalność badawczo-rozwojową w rozumieniu art. 4a pkt 26-28 ustawy o CIT, co umożliwia dokonanie korekty rozliczeń podatkowych w zakresie ulgi B+R na podstawie uzyskanej interpretacji, z uwzględnieniem warunków art. 18d CIT oraz przepisu art. 81 Ordynacji podatkowej.

Przyznanie opcji na akcje w ramach planu motywacyjnego, które nie są zbywalne i nie mają wartości rynkowej w momencie przyznania, nie generuje przychodu podlegającego opodatkowaniu, niezależnie od ich klasyfikacji jako pochodne instrumenty finansowe.

Zwrot nadpłaconych środków kredytu hipotecznego na podstawie ugody nie stanowi przychodu podatkowego w rozumieniu ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, gdyż nie prowadzi do definitywnego przyrostu majątku podatnika.

Samodzielne tworzenie autorskich obrazów malarskich z materiałów własnych stanowi działalność wytwórczą w rozumieniu art. 4 ust. 1 pkt 4 ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym, uzasadniając opodatkowanie przychodów stawką 5,5% ryczałtu, zgodnie z art. 12 ust. 1 pkt 6 lit. a tej ustawy.

Sprzedaż nieruchomości zabudowanej parkingiem, w przypadku, gdy dostawa nie następuje w ramach pierwszego zasiedlenia, a od pierwszego zasiedlenia minęły ponad 2 lata, podlega zwolnieniu z VAT zgodnie z art. 43 ust. 1 pkt 10 ustawy o VAT, o ile wydatki na ulepszenia nie przekroczyły 30% jej wartości początkowej.

Wynagrodzenie komandytariusza za prowadzenie spraw spółki komandytowej, przewidziane umową spółki, może zostać uznane za koszty uzyskania przychodów pod warunkiem spełnienia przesłanek art. 15 ust. 1 ustawy o CIT, jako wydatek racjonalny i gospodarczo uzasadniony.

Tworzenie przez podatnika programów komputerowych jako działalność badawczo-rozwojowa oraz sprzedaż praw majątkowych do tych programów kwalifikują się do preferencyjnego opodatkowania IP Box, zgodnie z art. 30ca ustawy o PIT, gdyż spełniają kryteria kwalifikowanego prawa własności intelektualnej.

Przychody z krótkoterminowego najmu lokalu mieszkalnego, który nie jest składnikiem majątku związanego z działalnością gospodarczą, mogą być opodatkowane ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych, jako przychody z najmu prywatnego według stawki 8,5% do kwoty 100 000 zł, o ile wynajem nie ma charakteru zorganizowanego i ciągłego.

Przychody z działalności związanej z usługami doradztwa w zakresie oprogramowania (PKWiU ex 62.02) podlegają opodatkowaniu ryczałtem według stawki 12%, jeżeli czynności te mają charakter doradczy w zakresie analizy, projektowania i koordynacji wdrażania rozwiązań informatycznych, nawet jeśli nie obejmują programowania.

W przypadku przymusowego umorzenia udziałów, obowiązek pobrania zryczałtowanego podatku dochodowego od wynagrodzenia spoczywa na spółce jako płatniku, która winna wystawić PIT-8AR. Koszty uzyskania przychodów określane są według przepisów obowiązujących w roku poniesienia kosztów, zgodnie z art. 24 ust. 5d ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Sprzedaż przez osobę fizyczną udziału w nieruchomości gruntowej niezabudowanej, niepodlegająca opodatkowaniu podatkiem VAT, podlega opodatkowaniu podatkiem od czynności cywilnoprawnych według stawki 2% od jej wartości rynkowej.

Transakcja sprzedaży prawa użytkowania wieczystego z budowlami, opodatkowana VAT po rezygnacji stron z jego zwolnienia, nie podlega PCC zgodnie z art. 2 pkt 4 lit. a) ustawy o PCC, który wyłącza z PCC czynności opodatkowane VAT.

Podatnikowi przysługuje prawo do odliczenia podatku VAT naliczonego z faktur dokumentujących zakupy na potrzeby działalności opodatkowanej, nawet jeśli sprzedawca błędnie rozlicza sprzedaż jako konsumencką w procedurze VAT-OSS, o ile spełnione są materialne przesłanki do odliczenia.

Sprzedaż niezabudowanej działki przez osobę fizyczną nieprowadzącą działalności gospodarczej, bez aktywnych działań marketingowych lub uzbrojenia terenu, nie podlega opodatkowaniu VAT. Właściciel zachowuje się jak osoba nieprowadząca działalności gospodarczej, korzystając z prawa do zarządzania majątkiem prywatnym.