Podatnik opodatkowany ryczałtem, spełniający wymogi z art. 28j CIT, kontynuuje opodatkowanie na kolejne okresy czteroletnie bez konieczności składania kolejnego ZAW-RD, o ile nie złoży rezygnacji.

Wniesienie wkładu niepieniężnego w postaci zorganizowanej części przedsiębiorstwa, jako linii biznesowej, do spółki kapitałowej nie skutkuje powstaniem przychodu podatkowego, jeżeli spółka otrzymująca wkład przyjęła składniki w wartości wynikającej z ksiąg podatkowych podmiotu wnoszącego, spełniając warunki art. 12 ust. 4 pkt 25 lit. b ustawy o CIT.

Koszty uzyskania przychodów mogą obejmować wydatki udokumentowane fakturami wystawionymi bez użycia Krajowego Systemu e-Faktur, pod warunkiem, że spełniają wymogi formalne i materialne oraz są związane z działalnością gospodarczą, służącą uzyskaniu lub zabezpieczeniu przychodów, zgodnie z art. 15 ust. 1 ustawy o CIT.

Spółka nie może selektywnie wybierać spółek do grupy wyłączonej spod minimalnego podatku dochodowego; wszystkie spółki w grupie dominującej muszą spełniać warunki wyłączenia.

Dochody z przeniesienia majątkowych praw autorskich do oprogramowania stworzonego w działalności badawczo-rozwojowej mogą być opodatkowane preferencyjną stawką 5% (IP Box), pod warunkiem prowadzenia odrębnej ewidencji rachunkowej umożliwiającej śledzenie przychodów i kosztów związanych z kwalifikowanymi prawami własności intelektualnej.

Osoba w związku małżeńskim, której małżonek nie jest pozbawiony praw rodzicielskich ani nie odbywa kary pozbawienia wolności, nie kwalifikuje się do preferencyjnego opodatkowania jako osoba samotnie wychowująca dziecko, zgodnie z art. 6 ust. 4c i 4d ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Świadczenia pieniężne otrzymane przez osobę uprawnioną z ubezpieczeń osobowych, pomimo zasady nieograniczonego obowiązku podatkowego, korzystają ze zwolnienia podatkowego na podstawie art. 21 ust. 1 pkt 4 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, jeżeli nie wynikają z inwestowania składki przez beneficjenta.

Pomniejszenie wyrównania świadczenia mieszkaniowego o równoważnik z tytułu braku mieszkania stanowi zwrot nienależnie pobranego świadczenia, podlegający uwzględnieniu zgodnie z art. 41b ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Kwalifikowane dochody z tytułu przenoszenia autorskich praw majątkowych do oprogramowania, wytworzonych w ramach działalności badawczo-rozwojowej, mogą być opodatkowane preferencyjną stawką 5%, zgodnie z zasadami przewidzianymi w art. 30ca ustawy o PIT.

Przychody ze stosunku pracy uzyskane przez podatnika w dniu osiągnięcia wieku emerytalnego są zwolnione z podatku dochodowego do limitu 85 528 zł, jeżeli podatnik spełnia warunki określone w art. 21 ust. 1 pkt 154 ustawy o PIT, nie pobierając emerytury i podlegając ubezpieczeniom społecznym.

Dochody uzyskane przez wykonawcę kontraktowego, będącego polskim rezydentem, ze świadczenia usług tłumaczeniowych na rzecz sił zbrojnych USA stacjonujących w Polsce, są zwolnione od podatku dochodowego od osób fizycznych na podstawie art. 21 ust. 1 pkt 46c ustawy o PIT.

Podatnik, który nie posiadał Karty Polaka na moment przeniesienia miejsca zamieszkania do Polski, nie spełnia warunków określonych w art. 21 ust. 43 pkt 3 ustawy o PIT i tym samym nie jest uprawniony do skorzystania z tzw. "ulgi na powrót."

Kosztem uzyskania przychodu z tytułu odpłatnego zbycia działek oraz udziałów w drogach, nabytych w drodze zamiany, jest wartość nieruchomości przekazanej na rzecz kontrahenta wskazana w umowie, przypisana proporcjonalnie do zbywanych części majątku. Całkowita kwota zamiany nie może stanowić kosztu w przypadku częściowej sprzedaży nieruchomości.

Wydatki poniesione na wymianę pokrycia dachowego, o ile nie obejmują działań związanych z jego dociepleniem, nie kwalifikują się do odliczenia w ramach ulgi termomodernizacyjnej przewidzianej w art. 26h ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Podatnikowi przysługuje prawo do odliczenia VAT z faktur dokumentujących rzeczywiste transakcje, mimo ich wystawienia poza KSeF, o ile są spełnione materialne przesłanki odliczenia i brak negatywnych przesłanek wyłączenia tego prawa zgodnie z art. 88 ustawy o VAT.

Sprzedaż udziału wynoszącego 1/6 części w niezabudowanej działce przez osobę fizyczną nie jest czynnością podlegającą opodatkowaniu VAT, jeżeli sprzedający nie podejmuje działań charakterystycznych dla działalności gospodarczej, zachowując aktywność w granicach zarządu majątkiem prywatnym.

Podmiot, realizując projekt edukacyjno-ekologiczny finansowany dotacją, wykorzystywany całkowicie do celów nieprzynoszących dochodów, nie ma prawa do odliczenia podatku naliczonego ani zwrotu VAT, gdyż nie jest spełniony związek zakupów z czynnościami opodatkowanymi, zgodnie z art. 86 ust. 1 ustawy VAT.

Sprzedaż działek gruntowych z majątku osobistego, bez działań profesjonalnych, nie podlega VAT, gdyż nie stanowi działalności gospodarczej w rozumieniu art. 15 ust. 2 ustawy o VAT.

Wydatki związane z remontem, mające na celu przywrócenie pierwotnych funkcji technicznych zapór wodnych, stanowią koszty uzyskania przychodu na podstawie art. 15 ust. 1 ustawy o CIT, o ile przywracają pierwotny stan obiektu bez zwiększenia jego wartości użytkowej.

Do zastosowania stawki 0% VAT w eksporcie towarów konieczne jest posiadanie urzędowego potwierdzenia wywozu od organu celnego zgodnie z art. 41 ust. 6 ustawy o VAT; brak takiego potwierdzenia uniemożliwia zastosowanie preferencyjnej stawki podatku.

Zbycie nieruchomości zabudowanej budynkiem stacji paliw, po upływie dwóch lat od pierwszego zasiedlenia, podlega zwolnieniu z opodatkowania VAT na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 10 ustawy o VAT.

Planowana transakcja sprzedaży nieruchomości pomiędzy Sprzedającym a Kupującym stanowi dostawę towarów podlegającą opodatkowaniu VAT i nie jest kwalifikowana jako zbycie przedsiębiorstwa lub zorganizowanej jego części, a nabywca jest uprawniony do odliczenia naliczonego podatku VAT.

Podatnik świadczący wyłącznie usługi rachunkowo-księgowe oraz kadrowo-płacowe, bez świadczenia usług doradczych, może korzystać z zwolnienia z podatku VAT na podstawie art. 113 ust. 1 ustawy o VAT, jeżeli wartość sprzedaży nie przekroczy określonego limitu.

Działalność Gminy jako prosumenta energii odnawialnej, polegająca na wprowadzaniu energii elektrycznej do sieci elektroenergetycznej, stanowi działalność gospodarczą podlegającą opodatkowaniu VAT, co oznacza, że Gmina Y występuje jako podatnik w tym zakresie, a wydatki ponoszone na realizację projektu muszą być rozdzielone zgodnie z art. 86 ust. 2a ustawy o VAT.