Przychód ze zbycia nieruchomości nabytej w drodze spadku, przed upływem pięciu lat od końca roku kalendarzowego nabycia, podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych.

Przychód ze sprzedaży nieruchomości przez osobę fizyczną, dokonanej po upływie 5 lat od jej nabycia lub w przypadku wydatkowania na własne cele mieszkaniowe w ciągu 3 lat, jest zwolniony z podatku dochodowego od osób fizycznych.

Wydatki poniesione w związku z działalnością gospodarczą, które mają bezpośredni lub pośredni wpływ na zabezpieczenie lub zachowanie źródła przychodów, mogą być uznane za koszty uzyskania przychodów, gdy spełniają kryteria przewidziane w przepisach ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych.

Transakcje zakupu licencji na oprogramowanie, nieprzenoszące prawa własności, należy kwalifikować jako świadczenie usług dla celów podatku VAT.

Składnik majątku uznany za środek trwały w rozumieniu ustawy o PIT podlega amortyzacji, wpływającej na podstawę opodatkowania dochodu.

Przychody uzyskiwane z działalności gospodarczej prowadzonej w formie jednoosobowej firmy podlegają klasyfikacji jako przychody z działalności gospodarczej, z uwzględnieniem ustawowych kryteriów działalności: powtarzalność, zorganizowanie, ciągłość.

Podatnik ma prawo do odliczenia podatku naliczonego z faktur za usługi doradcze i szkoleniowe, jeśli są one związane z jego działalnością opodatkowaną, niezależnie od toczącego się postępowania kontrolnego.

Jeżeli transakcja sprzedaży nieruchomości oraz składników majątkowych objęta jest opodatkowaniem VAT i strony rezygnują ze zwolnienia od tego podatku, to taka transakcja nie podlega opodatkowaniu podatkiem od czynności cywilnoprawnych na podstawie art. 2 pkt 4 lit. a) ustawy o PCC.

Sprzedaż niezabudowanej nieruchomości, nabytej w ramach majątku wspólnego małżonków, która nie była wykorzystywana do działalności gospodarczej, stanowi zarządzanie majątkiem prywatnym i nie podlega opodatkowaniu VAT, jeśli brak jest czynności wskazujących na profesjonalną aktywność w obrocie nieruchomościami.

Przychody z działalności gospodarczej polegającej na świadczeniu wyłącznie usług testerskich oprogramowania podlegają opodatkowaniu zryczałtowanym podatkiem dochodowym według stawki 8,5%, o ile nie mieszczą się w zakresie usług doradztwa informatycznego lub programistycznych, dla których przewidziana jest stawka 12%.

W przypadku nieodpłatnego przeniesienia na gminy wierzytelności z tytułu nakładów inwestycyjnych związanych z budową hali sortowni, nie powstaje obowiązek opodatkowania VAT, gdyż czynność ta nie jest odpłatnym świadczeniem usług ani dostawą towarów w rozumieniu ustawy o VAT.

W transakcjach łańcuchowych kluczowym elementem jest określenie, która dostawa ma charakter wewnątrzwspólnotowy, co wyznacza moment powstania obowiązku podatkowego na gruncie VAT.

Polski podatnik dokonujący importu usług od zagranicznego kontrahenta jest zobowiązany do rozliczenia podatku VAT z zastosowaniem mechanizmu odwrotnego obciążenia, zgodnie z art. 28b ustawy o VAT, o ile usługi te są świadczone na rzecz podatnika posiadającego siedzibę w Polsce.

Podatnik jest zobowiązany do uwzględnienia rynkowej wartości nieruchomości przy ustalaniu podstawy opodatkowania, gdy cena transakcyjna jest zaniżona, co służy zapobieganiu unikaniu zobowiązań podatkowych przez odstępstwa od wartości rynkowej.

Transakcja jest zwolniona z podatku VAT, gdy spełnia przesłanki wynikające z przepisów o zwolnieniach przedmiotowych. Analiza legalnych definicji i charakteru transakcji jest kluczowa dla poprawnej kwalifikacji podatkowej.

Wynagrodzenie uzyskane z tytułu umowy o dzieło, o ile usługi świadczone mają charakter jednorazowy i nie spełniają kryteriów dla działalności gospodarczej, należy kwalifikować jako dochód z działalności wykonywanej osobiście, podlegający opodatkowaniu w oparciu o właściwe przepisy podatkowe.

Wydatki mogą zostać uznane za koszty uzyskania przychodu tylko pod warunkiem spełnienia wszystkich formalnych i materialnych wymogów dotyczących ich dokumentacji, zgodnie z przepisami prawa podatkowego.

Podatnik ma prawo do odliczenia podatku naliczonego z faktur korygujących, związanych z pierwotnymi fakturami wystawionymi, gdy kontrahent był aktywnym podatnikiem VAT.

Świadczenia pieniężne przyznawane pracownikom w ramach programów motywacyjnych organizowanych przez pracodawcę stanowią przychód ze stosunku pracy i podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych.

Przychody z wynajmu nieruchomości mogą być traktowane jako przychody z działalności gospodarczej, gdy działalność ta wykazuje cechy zawodowe, regularność oraz cel zarobkowy.

Transakcja podlega opodatkowaniu podatkiem VAT, z zastrzeżeniem prawa do odliczenia podatku naliczonego, o ile spełnia określone warunki określone w ustawie o VAT.

Dla zastosowania stawki 0% VAT w przypadku wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów, kluczowe jest wykazanie faktycznego wywozu towarów oraz posiadanie odpowiedniej dokumentacji transportowej. Obowiązek podatkowy powstaje w momencie wydania towarów, pod warunkiem spełnienia wszystkich formalnych wymogów.

Przychody uzyskane z działalności gospodarczej prowadzonej poza granicami kraju podlegają opodatkowaniu w Polsce, o ile podatnik nie spełnia warunków wyłączenia określonych w umowach międzynarodowych ani zasadach unikania podwójnego opodatkowania, przy czym kluczowe znaczenie ma miejsce wykonywania działalności oraz rezydencja podatkowa podatnika.

Usługa transportowa świadczona na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej nie podlega obowiązkowi fakturowania VAT, o ile nabywca nie żąda wystawienia faktury, a sprzedaż jest właściwie udokumentowana, zgodnie z art. 106b ust. 2 ustawy o VAT.