Podjęcie się prowadzenia sklepu przez nowego franczyzobiorcę w określonym lokalu na podstawie umowy najmu przewyższającej rynkowe stawki czynszu stanowi odpłatne świadczenie usług podlegających opodatkowaniu podatkiem VAT, przy jednoczesnym prawie spółki wnioskodawcy do odliczenia podatku naliczonego związanego z tym świadczeniem.

Sprzedaż dokonywana przez podatnika w ramach modelu dropshippingu, traktowana jako dostawa towarów, nie podlega opodatkowaniu VAT w Polsce, kiedy miejscem rozpoczęcia wysyłki jest kraj trzeci, a transakcja nie zobowiązuje do ewidencjonowania przy użyciu kas rejestrujących ani wystawiania faktur.

Zbycie składników materialnych i niematerialnych przez WNIOSKODAWCA 2 na rzecz Wnioskodawca 1 stanowi transakcję związaną z zorganizowaną częścią przedsiębiorstwa, która jest wyłączona spod opodatkowania podatkiem od towarów i usług, zgodnie z art. 6 pkt 1 ustawy o VAT.

Gmina nie ma prawa do zwrotu ani odliczenia podatku VAT naliczonego z tytułu wydatków poniesionych na realizację projektu, gdyż powiązane z projektem czynności nie podlegają opodatkowaniu, co oznacza brak umocowania do skorzystania z obniżenia kwoty podatku należnego zgodnie z art. 86 ust. 1 ustawy o VAT.

Podatnik, który przeniósł miejsce zamieszkania do Polski po 31 grudnia 2021 r., spełniając wszystkie warunki ustawowe, uprawniony jest do skorzystania z ulgi na powrót, co zwalnia z podatku dochodowego przychody do określonej wysokości przez cztery lata podatkowe.

Umorzenie części kredytu hipotecznego stanowi przychód z innych źródeł, jednak przy spełnieniu określonych warunków rozporządzenia Ministra Finansów jest zwolnione z podatku. Zwrot nadpłaconych rat nie stanowi przychodu podatkowego. Oba świadczenia nie wymagają wykazania w deklaracji PIT-37.

Usługi nauczania języka angielskiego świadczone przez wnioskodawcę za pomocą gry komputerowo-edukacyjnej, w których nauka programowania stanowi element pomocniczy i integralny, korzystają ze zwolnienia od podatku VAT na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 28 ustawy o VAT, jako że są one ekonomicznie i gospodarczo nierozdzielne.

Odszkodowanie wypłacone w wyniku zatwierdzonej przez sąd ugody mediacyjnej na podstawie art. 45 § 1 w zw. z art. 471 Kodeksu pracy za nieuzasadnione rozwiązanie stosunku pracy, jest zwolnione z opodatkowania podatkiem dochodowym na podstawie art. 21 ust. 1 pkt 3 ustawy o PIT.

Zbycie nieruchomości prywatnych nabytych w drodze darowizny i posiadanych ponad 5 lat nie powoduje powstania przychodu podlegającego opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych, jeśli nie jest związane z prowadzeniem działalności gospodarczej.

Działalność Wnioskodawcy w zakresie tworzenia i rozwijania oprogramowania stanowi działalność badawczo-rozwojową, co kwalifikuje dochody ze sprzedaży praw do oprogramowania do preferencyjnego opodatkowania stawką 5% w ramach IP Box, zgodnie z art. 30ca ustawy o PIT.

Dochód z odpłatnego zbycia nieruchomości (miejsca parkingowego), przeznaczony na spłatę kredytu hipotecznego zaciągniętego na cele mieszkaniowe, korzysta ze zwolnienia z podatku dochodowego na podstawie art. 21 ust. 1 pkt 131 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, jeżeli wydatki na cele mieszkaniowe zostaną poniesione w terminie określonym przez ustawę.

Sprzedaż działek nie stanowi źródła przychodu z działalności gospodarczej, gdyż dokonana po upływie pięciu lat od nabycia nie podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych, jeśli nie następuje w ramach działalności gospodarczej.

Koszt nabycia subskrypcji oprogramowania, które stały się niewykorzystane z przyczyn niezależnych od podatnika, stanowi koszt uzyskania przychodów. Momentem ujęcia tego kosztu w rachunku podatkowym jest data formalnej likwidacji subskrypcji, potwierdzonej protokołem, a nie moment księgowego wyksięgowania z aktywów.

W świetle art. 10 ust. 1 pkt 8 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, sprzedaż nieruchomości nabytej w drodze darowizny przed upływem pięciu lat, liczonych od końca roku jej nabycia, podlega opodatkowaniu. Art. 10 ust. 5 nie znajduje zastosowania.

Dostawa prawa użytkowania wieczystego działek gruntu zabudowanych budynkami i budowlami może korzystać ze zwolnienia podatkowego na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 10 ustawy o VAT, przy czym możliwe jest zrezygnowanie z tego zwolnienia i wybór opodatkowania transakcji podatkiem VAT.

Podatnikowi zarejestrowanemu w Polsce przysługuje prawo do odliczenia VAT naliczonego wynikającego z faktur wystawionych poza Krajowym Systemem e-Faktur, pod warunkiem spełnienia warunków materialnych transakcji, pomimo obowiązku korzystania z tego systemu.

Sprzedaż działek powstałych wskutek podziału nieruchomości nr 1 przez osoby fizyczne, które nie prowadzą działalności gospodarczej i nie podejmują działań charakterystycznych dla przedsiębiorców zajmujących się handlem nieruchomościami, nie stanowi działalności gospodarczej w rozumieniu art. 15 ust. 1 i 2 ustawy o VAT oraz nie jest opodatkowana podatkiem VAT.

Powiat realizując zadania własne, wykonując projekt publiczny bez czynności opodatkowanych, nie może odliczyć podatku VAT od związanych z tym wydatków.

Kwota zwrotu wkładu mieszkaniowego nabytego w drodze spadku, podlegająca przepisom ustawy o podatku od spadków i darowizn, nie podlega ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych, wyłączając konieczność opodatkowania tytułem tego podatku.

Usługi mediacji osobistej jako neutralnego wspierania stron w komunikacji i rozwiązywaniu konfliktu, niemające charakteru prawniczego ani doradczego, korzystają ze zwolnienia podmiotowego z VAT zgodnie z art. 113 ust. 1 ustawy, jeśli roczna wartość sprzedaży nie przekracza określonego limitu.

Gminie prowadzącej inwestycję publiczną nie przysługuje prawo do odliczenia VAT naliczonego, gdyż efekty projektu nie będą służyć czynnościom opodatkowanym VAT, a jednostka samorządowa działa jako organ władzy w zakresie zadań własnych, niewykonujących działalności gospodarczej.

Podmiot dokonujący dostawy energii elektrycznej z instalacji fotowoltaicznej na warunkach net-billingowej uznany jest za podatnika VAT i ma częściowe prawo do odliczenia podatku naliczonego, gdy wydatki związane są z działalnością opodatkowaną, zgodnie z art. 86 ust. 2a-2h ustawy o VAT.

Przeniesienie własności gruntu na mocy art. 231 § 2 Kodeksu cywilnego, w przypadku budowy budynku przez osobę niebędącą właścicielem gruntu, podlega opodatkowaniu podatkiem VAT; podstawę opodatkowania stanowi wyłącznie wartość gruntu, z wyłączeniem wartości budynku wzniesionego przez osobę trzecią.