Odliczenia związane z prowadzeniem działalności badawczo-rozwojowej są dobrym sposobem na poprawę sytuacji ekonomicznej. Jednak część podatników nie wie o możliwości skorzystania z atrakcyjnych dla nich rozwiązań. Z kolei inni zupełnie niepotrzebnie obawiają się dodatkowych kontroli fiskusa. A zaznaczyć trzeba, że jeżeli już, to zazwyczaj są to jedynie drobne działania sprawdzające.

Przy ustalaniu momentu powstania przychodu i kosztu udokumentowanego fakturą ustrukturyzowaną należy brać pod uwagę art. 106na ustawy o VAT, który w sposób szczególny ustala moment wystawiania takich faktur. Takie stanowisko potwierdził MF.

Poprawienie przepisów dotyczących podatku u źródła, raportowania schematów podatkowych, zagranicznych jednostek kontrolowanych oraz zmiany w zakresie limitu kosztów finansowania dłużnego – proponuje Konfederacja Lewiatan.

Od 1 stycznia 2024 r. wprowadzono zmiany w ewidencjach akcyzowych. Zniesiono obowiązek obligatoryjnej elektronizacji ewidencji. Tym samym podatnicy nadal mogą prowadzić ewidencje zarówno w formie papierowej, jak i w formie elektronicznej.

W przypadku faktur ustrukturyzowanych w kolumnie 3 pkpir „Nr dowodu księgowego” podatnik powinien wpisywać numer faktury nadany przez jej wystawcę, a nie numer wygenerowany przez KSeF. Potwierdził to MF.

W tym roku przedsiębiorców czeka mniej zmian w prawie podatkowym w porównaniu z latami poprzednimi. Ale wyzwań nie zabraknie. W lipcu zacznie obowiązywać Krajowy System e-Faktur. Ważna będzie dyskusja o nowym systemie opłacania składek na ubezpieczenie zdrowotne przedsiębiorców czy implementacja unijnej dyrektywy o tzw. globalnym minimalnym podatku od korporacji – uważa Konfederacja Lewiatan.

Od 1 lipca 2024 r. pojawi się specjalny certyfikat, który będzie można wygenerować za pośrednictwem KSeF, umożliwiający wystawianie faktur w trybach awaryjnych.

Wnioskodawcą jest spółka, która prowadzi działalność gospodarczą w zakresie robót drogowych, budowlanych, transportu lądowego i wynajmu sprzętu budowlanego. Wśród jej pracowników jest wspólnik, zatrudniony na stanowisku dyrektora i specjalisty ds. informatyki. Jego obowiązki obejmują nadzorowanie systemów informatycznych, wprowadzanie nowych technologii, konserwację sprzętu oraz szkolenia pracowników

Od 1 stycznia 2024 r. podatnicy mogą wpłacać podatek od gier (POG), dopłaty do gier (GHD) oraz podatek VAT z tytułu wewnątrzwspólnotowego nabycia paliw silnikowych (VAT-14) na swój indywidualny mikrorachunek podatkowy. Dotychczas wpłacali te należności na wyznaczone rachunki Urzędu Skarbowego w Nowym Targu. Ministerstwo Finansów planuje, by kolejne należności (m.in. cło i akcyza) trafiały na mikrorachunki

Od 1 lipca 2024 r. wchodzi w życie obowiązkowy KSeF. Obowiązkowy KSeF będzie dotyczył podatników VAT czynnych. Od tej daty będą oni musieli wystawiać i odbierać faktury w KSeF. Podatnicy zwolnieni z VAT będą zobowiązani wystawiać faktury w ramach KSeF dopiero od 1 stycznia 2025 r. Jednak już od 1 lipca będą zobowiązani odbierać faktury z KSeF.

Minister Finansów określił limit składki zdrowotnej, która będzie mogła być rozliczona w kosztach podatkowych albo odliczona od dochodu w 2024 r.

Jeśli Krajowy System e-Faktur ma prawidłowo funkcjonować od 1 lipca 2024 r. to przedsiębiorcy potrzebują jak najszybciej doprecyzowania kwestii technicznych oraz pełnego przetestowania powiązanych z nim funkcjonalności – uważa Lewiatan.

Na stronie Portalu Podatkowego w zakładce Jednolity Plik Kontrolny została opublikowana zaktualizowana specyfikacja interfejsów usług JPK, wersja 4.2.

Dzięki e-Korespondencji można wysyłać i odbierać dokumenty, w tym zaświadczenia, elektronicznie za pomocą konta w e-Urzędzie Skarbowym. Z e-Korespondencji mogą skorzystać również m.in. firmy, fundacje i stowarzyszenia.

Przepisy przewidują wariant samofakturowania w KSeF w przypadku kiedy sprzedawca będzie VAT czynnym podatnikiem, nabywca również będzie krajowym VAT czynnym podatnikiem.

Opublikowano stawki karty podatkowej na 2024 r.

Spółka z o.o. finansuje pracownikom zakupy okularów oraz soczewek korekcyjnych. Nie zawsze zakupy te są zalecone przez lekarzy przeprowadzających badania okresowe. Czy do kosztów uzyskania przychodów spółka może zaliczać tylko wydatki na nabycie okularów oraz soczewek korekcyjnych w przypadkach zaleconych przez lekarzy, czy we wszystkich przypadkach?

Wnioskodawca pod koniec 2022 roku zakupił i zainstalował instalację fotowoltaiczną do indywidualnego użytku, wykorzystując falownik jednofazowy z niewielkim magazynem energii. Ta inwestycja pozwoliła mu na obniżenie zużycia energii elektrycznej dostarczanej przez dostawcę o około 30%. Na skutek tych oszczędności, mężczyzna postanowił zmodernizować swoją instalację, wymieniając falownik na mocniejszy

W ramach nowelizacji Polskiego Ładu ustawodawca wprowadził przepisy art. 24ca ustawy o podatku dochodowym od osób prawnym. Są to regulacje normujące tzw. podatek minimalny. Przy czym przepisy te zostały zawieszone w stosowaniu przez rok 2022 i 2023. Regulacje te wracają do obrotu prawnego z początkiem roku 2024.

Od 1 stycznia 2024 r. mają zastosowanie przepisy wprowadzające opłaty za plastikowe opakowania (tzw. podatek od plastiku). W związku z wprowadzeniem tej opłaty pojawiły się nowe obowiązki, którymi objęto m.in. sklepy, bary, restauracje. Podmioty te muszą pobierać opłaty za jednorazowe opakowania z tworzyw sztucznych. Przedsiębiorcy też od 2024 r. w szerszym zakresie objęci zostali obowiązkami w zakresie

Zakres przedmiotowy stosowania podatku u źródła reguluje art. 21 ust. 1 ustawy o CIT oraz art. 22 ust. 1 ustawy o CIT. Dotyczy to przede wszystkim odsetek należności licencyjnych, należności z tytułu praw autorskich, należności z tytułu know-how, jak również należności z tytułu usług niematerialnych i innych tym podobnych.

Spółka przekazuje pracownikom zatrudnionym na podstawie umowy o pracę nagrody jubileuszowe w postaci voucherów na pobyt w hotelu SPA. Voucher jest formą gratulacji i podziękowania za lata pracy w firmie oraz ma na celu podtrzymywanie dobrych relacji z pracownikiem. Prezent jubileuszowy nie stanowi dla pracowników dodatkowej formy gratyfikacji za wykonaną pracę, a vouchery są finansowane ze środków

Okres przedświąteczny wiąże się w przypadku wielu podatników z różnymi świątecznymi zakupami, jak również ze świątecznymi świadczeniami. Wiele tych świadczeń i zakupów należy rozliczyć w VAT.

Od 2024 r. obowiązują zmiany w amortyzacji. Podatnicy PIT i CIT zyskali możliwość ustalania indywidualnych stawek amortyzacyjnych dla nieruchomości położonych w gminach zagrożonych wysokim bezrobociem oraz zaliczania do kosztów podatkowych odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych nabytych z dofinansowań.