Moment powstania obowiązku podatkowego za usługę zarządzania określa się na podstawie wykonania poszczególnych etapów usługi, związanych z formalną akceptacją przez klienta, zgodnie z harmonogramem prac.

Usługi budowlane związane z dostosowaniem budynków mieszkalnych do potrzeb osób niepełnosprawnych mogą podlegać obniżonej stawce VAT, o ile modyfikacje te nie zmieniają charakteru budynku i spełniają kryteria budownictwa społecznego.

Transakcje, które spełniają definicję odpłatnych dostaw towarów lub usług na terytorium kraju, podlegają opodatkowaniu podatkiem VAT zgodnie z ustawą o podatku od towarów i usług.

Przychód z realizacji projektów budowlanych powstaje w momencie wystawienia faktury częściowej, dokumentującej zakończenie określonego etapu prac, niezależnie od formalnego odbioru końcowego całego projektu.

Dla zastosowania stawki 0% VAT kluczowe jest posiadanie należytej dokumentacji potwierdzającej wywóz usług lub towarów poza granice kraju zgodnie z przepisami ustawy o VAT.

Dostarczanie oprogramowania komputerowego kwalifikuje się jako świadczenie usług podlegające opodatkowaniu podatkiem VAT, z zastosowaniem stawki właściwej dla usług, a nie dla dostawy towarów, co wynika z niematerialnego charakteru tego świadczenia.

Podatnik realizujący usługi za pomocą technologii telekomunikacyjnych powinien ustalić miejsce świadczenia usługi zgodnie z lokalizacją konsumenta końcowego, zobowiązując się do rozliczenia podatku VAT w kraju nabywcy, zgodnie z przepisami UE.

Opłata prolongacyjna to opłata pobierana przez organ podatkowy w przypadku odroczenia terminu płatności lub rozłożenia na raty zobowiązania podatkowego. Jej wysokość jest niższa od odsetek za zwłokę i stanowi formę rekompensaty za opóźnioną zapłatę podatku.

Przychody uzyskane z tytułu najmu nieruchomości przez spółkę, w przypadku gdy najem jest prowadzony w sposób zorganizowany i ciągły, należy zakwalifikować jako przychody z działalności gospodarczej, co ma wpływ na sposób ich opodatkowania.

Usługi kwalifikowane jako kulturalne uprawnione do obniżonej stawki VAT muszą wykazywać bezpośredni związek z ochroną lub promocją dziedzictwa kulturalnego zgodnie z wymogami prawa krajowego i unijnego.

Prowadzenie działalności gospodarczej przez zagraniczny podmiot na terenie Polski może skutkować obowiązkiem rozliczenia podatku CIT i VAT, jeżeli działalność ta kwalifikuje się jako zakład w rozumieniu umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania.

Przychody z działalności gospodarczej uzyskiwane przez zagranicznych pośredników, związane z działalnością prowadzoną przez podatnika, są opodatkowane w sposób bezpośrednio związany z działalnością gospodarczą w kraju.

Dla zastosowania zwolnienia podatkowego konieczne jest rzeczywiste spełnienie wszelkich wymogów ustawowych, z uwzględnieniem celu, który przyświecał ustawodawcy, oraz analizy faktycznego przebiegu działalności gospodarczej podmiotu. Formalne spełnienie warunków nie wystarcza.

Przychody uzyskane z tytułu świadczenia usług reklamowych na rzecz zagranicznych kontrahentów, w ramach działalności gospodarczej prowadzonej w Polsce, podlegają opodatkowaniu w Polsce jako dochody z działalności gospodarczej.

Momentem powstania obowiązku podatkowego z tytułu wystawienia faktury korygującej w podatku VAT jest miesiąc uzyskania potwierdzenia odbioru faktury korygującej przez nabywcę, z zastrzeżeniem regulacji mogących wyłączać ten obowiązek.

Towar nie kwalifikuje się do obniżonej stawki VAT na podstawie klasyfikacji zgodnej z Nomenklaturą Scaloną, co skutkuje stosowaniem podstawowej stawki VAT.

Świadczenie na rzecz podmiotów zagranicznych usług związanych z nieruchomością na terytorium kraju podlega opodatkowaniu VAT w Polsce, gdyż miejsce świadczenia to miejsce położenia nieruchomości.

Dostarczanie towarów pomiędzy podmiotami powiązanymi, przy założeniu stosowania cen rynkowych zgodnych z wytycznymi dotyczącymi cen transferowych, prowadzi do prawidłowego naliczania podatku VAT.

Przychód uzyskany z odpłatnego zbycia udziałów w spółce z o.o. stanowi przychód z kapitałów pieniężnych, o ile nie jest związany z działalnością gospodarczą podatnika.

Dochody z transakcji transgranicznych podlegają opodatkowaniu zgodnie z krajowymi regulacjami podatkowymi, a ich uznanie dla celów podatkowych powinno pozostawać w zgodzie z umowami o unikaniu podwójnego opodatkowania.

Koszty realizacji projektów badawczo-rozwojowych mogą być uznane za koszty uzyskania przychodów, o ile spełniają wymogi ustawowe i są odpowiednio udokumentowane jako powiązane z działalnością gospodarczą podatnika.