Świadczenie uzyskane w ramach działalności, nawet jeśli nosi znamiona działalności osobistej, podlega opodatkowaniu jako przychód, gdy spełnia warunki określone w art. 10 ustawy o podatku dochodowym. Zatem o jego kwalifikacji decyduje natura i cel świadczenia.

Jednorazowe dotacje przekazane z budżetu państwa na zakup środków trwałych stanowią przychód podatkowy beneficjenta w momencie ich otrzymania, a tym samym wchodzą w skład podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych (CIT).

Usługi świadczone przez podatnika, zależne od ich klasyfikacji według PKWiU, podlegają konkretnej stawce VAT, co zobowiązuje podatnika do odpowiedniego dokumentowania oraz ewentualnej korekty rozliczeń podatkowych przy zmianie klasyfikacji.

Podatnik, prowadzący działalność mieszaną, jest zobowiązany do stosowania klarownej metody proporcji przy odliczaniu podatku naliczonego, mającej na celu precyzyjną alokację wydatków do działalności opodatkowanej.

Dochody z tytułu udzielania pożyczek podmiotom powiązanym kwalifikują się jako zyski kapitałowe, co warunkuje możliwość zastosowania zwolnień podatkowych zgodnie z umowami o unikaniu podwójnego opodatkowania, pod warunkiem spełnienia określonych kryteriów dotyczących miejsca zarządzania i beneficjenta.

Świadczenie wynikające z umowy o współpracy, które jest nierozerwalnie związane z głównym przedmiotem umowy, jest klasyfikowane jako sprzedaż podlegająca opodatkowaniu VAT.

Dochody uzyskiwane z najmu prywatnej nieruchomości mogą być opodatkowane ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych pod warunkiem zgłoszenia wyboru tej formy opodatkowania do organu i konsekwentnego jej stosowania.

W świetle obowiązujących przepisów podatkowych, prawidłowe rozliczenie transakcji gospodarczych w kontekście podatku VAT wymaga analizy ich rzeczywistego charakteru i celu gospodarczego, z uwzględnieniem faktycznego przebiegu czynności, a nie wyłącznie ich formalnej strony.

Świadczenie, które w wyniku analizy objęto zakresem usługi podlegającej podatkowi VAT, zgodnie z ustawą o podatku od towarów i usług, powinno być traktowane jako odpłatna dostawa usług, wobec czego jest objęte obowiązkiem opodatkowania.

Podatnik, wybierając formę opodatkowania przychodów z najmu nieruchomości, musi dokonać wyboru między ryczałtem a skalą przed początkiem roku podatkowego, a dokonanie zmiany tej formy w trakcie roku jest niezgodne z obowiązującymi przepisami prawa podatkowego.

Wydatki na usługi doradcze i ekspertyzy techniczne mogą stanowić koszt uzyskania przychodu, jeżeli wykazano ich bezpośredni związek z generowaniem przychodów, zgodnie z art. 15 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych.

Usługi realizowane przez podatnika w kraju UE i kraju trzecim podlegają opodatkowaniu w Polsce, o ile miejscem świadczenia jest Polska, zgodnie z art. 28b ustawy o VAT.

Przychody uzyskiwane przez osobę fizyczną z tytułu wynajmu nieruchomości można uznać za działalność gospodarczą jedynie przy spełnieniu kryteriów zorganizowanego i ciągłego prowadzenia działalności, w przeciwnym razie opodatkowaniu podlega kwota przy zastosowaniu skali podatkowej lub ryczałtu.

Sprzedaż udziałów we współwłasności nieruchomości nabytych w spadku, dokonana po upływie 5 lat od ich nabycia, nie stanowi źródła przychodu opodatkowanego podatkiem dochodowym od osób fizycznych, o ile nie następuje w ramach działalności gospodarczej.

Sprzedaż nieruchomości zabudowanej budynkiem mieszkalnym, będącego środkiem trwałym, jest zwolniona z VAT, gdy od pierwszego zasiedlenia budynku minęły co najmniej 2 lata, a transakcja nie obejmuje ulepszeń przekraczających 30% jego wartości początkowej.

Podatnik realizujący roboty budowlane na terenie UE poza Polską musi ustalić miejsce świadczenia usług zgodnie z lokalizacją inwestycji, co determinuje lokalne zasady odliczenia VAT.

Wydatki poniesione na działalność badawczo-rozwojową, odpowiednio udokumentowane i spełniające wymogi ustawowe, mogą być kwalifikowane jako koszty uzyskania przychodów, umożliwiając podatnikowi ich odliczenie od dochodu.

Zastosowanie jednej obniżonej stawki VAT jest możliwe dla kompleksowych usług organizacji konferencji, łącznie z cateringiem, jeśli usługi te są wzajemnie powiązane i niezbędne dla realizacji głównego celu.

Przychody uzyskiwane z umów niematerialnych, charakteryzujących się ciągłością i zorganizowaniem, są przychodami z działalności gospodarczej w rozumieniu przepisów podatkowych, co wpływa na ich opodatkowanie oraz składki ubezpieczeniowe.