Wydatki na przejazdy samochodem osobowym w leasingu operacyjnym mogą być kosztem podatkowym, o ile są związane z działalnością gospodarczą i prawidłowo udokumentowane.

Nieodpłatne przekazanie materiałów reklamowych i próbek podlega opodatkowaniu podatkiem VAT, o ile nie stanowi prezentów o małej wartości ani nie kwalifikuje się do zwolnień na podstawie art. 7 ust. 2 ustawy o VAT i przepisów dyrektywy 2006/112/WE.

Przychody osiągane z tytułu świadczenia usług marketingowych na rzecz podmiotu zagranicznego, jeżeli miejscem świadczenia jest zagranica, nie podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym w Polsce, gdy brak podstaw do uznania istnienia zakładu w kraju.

Zastosowanie obniżonej stawki VAT wymaga precyzyjnej analizy charakteru transakcji oraz zgodności z przepisami krajowymi i unijnymi dotyczącymi podatku VAT.

Przychody z tytułu udzielenia licencji na oprogramowanie stanowią dochody z praw majątkowych, jeśli licencja ogranicza się do użytkowania bez praw do modyfikacji i dalszej dystrybucji.

Dochody z wynajmu nieruchomości mieszkalnych mogą być opodatkowane w formie zryczałtowanego podatku, jeżeli najem nie stanowi działalności gospodarczej.

Transakcje handlowe zagranicznych podmiotów na terytorium Polski podlegają opodatkowaniu VAT, gdy posiadają one stałe miejsce prowadzenia działalności w kraju, co wymaga istnienia niezbędnej infrastruktury lub zasobów ludzkich.

Dochody uzyskane z wynajmu nieruchomości mogą być kwalifikowane jako dochody z działalności gospodarczej, jeśli najem prowadzony jest w sposób zorganizowany i ciągły, spełniając tym samym przesłanki definicji działalności gospodarczej zawarte w ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Kwalifikacja transakcji podatkowej jako dostawy towarów bądź świadczenia usług winna opierać się na analizie celów gospodarczych stron oraz dodatniej wartości gospodarczej usługi w ramach transakcji złożonej, istotna dla określenia stawki VAT oraz obowiązków dokumentacyjnych podatnika.

Transfer praw niematerialnych należy traktować jako usługi podlegające opodatkowaniu ogólną stawką VAT, z uwzględnieniem odpowiedniego dokumentowania dla celów rozliczeniowych.

Dochód uzyskany w ramach nietypowej transakcji biznesowej powinien być kwalifikowany zgodnie z art. 10 ust. 1 Ustawy o Podatku Dochodowym jako dochód z działalności gospodarczej, co uprawnia do zastosowania preferencyjnych stawek podatkowych oraz odpowiednich ulg.

Przychody z umów licencyjnych na oprogramowanie komputerowe mogą być kwalifikowane jako przychody z praw autorskich podlegające opodatkowaniu zgodnemu z regulacjami krajowymi i międzynarodowymi, w tym umowami międzynarodowymi o unikaniu podwójnego opodatkowania.

Obowiązek podatkowy w VAT z tytułu świadczenia usług transportowych powstaje z chwilą ich zakończenia, a nie w momencie wystawienia faktury, nawet jeśli formalności dokumentacyjne wskazywałyby inaczej.

Podatnik prowadzący działalność gospodarczą za granicą powinien ustalać podstawę opodatkowania dochodów z uwzględnieniem postanowień umowy międzynarodowej o unikaniu podwójnego opodatkowania oraz przepisów krajowych, co ma na celu efektywne zapobieganie podwójnemu opodatkowaniu.

Przychody z wynajmu nieruchomości mogą być traktowane jako przychody z działalności gospodarczej, o ile wynajem prowadzony jest w sposób zorganizowany i ciągły, spełniając przy tym cechy działalności gospodarczej.

Świadczenia uzyskiwane przez franczyzodawców stanowią wynagrodzenie za świadczenie usług i podlegają opodatkowaniu podatkiem VAT, gdyż umowa franczyzowa istotowo obejmuje zobowiązanie franczyzodawcy do ciągłego wsparcia i licencjonowania marki na rzecz franczyzobiorcy.

Miejscem świadczenia usług doradczych świadczonych przez podmiot zagraniczny na rzecz polskiego przedsiębiorcy jest Polska, co skutkuje koniecznością rozliczenia podatku VAT w ramach mechanizmu odwrotnego obciążenia.

Przychód z tytułu realizacji usług budowlanych należy rozpoznawać w momencie faktycznego przeniesienia ryzyk i korzyści na odbiorcę, a nie w momencie wystawienia faktury czy formalnego zakończenia prac, zgodnie z artykułem ustawy o podatku dochodowym.

Finansowanie przez pracodawcę kosztów podnoszenia kwalifikacji zawodowych pracowników, w kontekście operacyjnych potrzeb przedsiębiorstwa, nie jest przychodem pracowników i nie podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych.