Przedsiębiorcy, którzy rozliczają podatek VAT na zasadach ogólnych mają obowiązek rozliczenia VAT należnego od sprzedaży w okresie rozliczeniowym, w którym powstał obowiązek podatkowy, bez względu na to, czy została dokonana zapłata za fakturę, czy też nie. Wyjątkiem od tej zasady jest metoda kasowa rozliczania podatku VAT, z której mogą skorzystać przedsiębiorcy posiadający status małego podatnika

Świadczenia pieniężne stanowią przychód podlegający opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych, jeśli spełniają definicję przysporzenia majątkowego, a brak jest przesłanek ich wyłączenia z opodatkowania.

Czynności charakteryzujące się powtarzalnością i ukierunkowaniem na zysk, spełniające kryteria działalności gospodarczej, podlegają opodatkowaniu VAT jako działalność gospodarcza według ustawy VAT. Charakter czynności decyduje o zdarzeniu podatkowym.

Przychody uzyskane przez zagraniczny podmiot z tytułu świadczenia usług na rzecz polskiego podmiotu mogą podlegać opodatkowaniu podatkiem u źródła, o ile są wypłacane na rzecz nierezydentów, a regulacje międzynarodowe oraz krajowe zawarte w odpowiednich umowach i przepisach to przewidują.

Podstawą opodatkowania VAT obejmuje nie tylko cenę nabycia towarów, ale również wartość wszelkich dodatków i ulepszeń dokonanych przez zagranicznego kontrahenta, jako części składowej wynagrodzenia z tytułu dostawy.

W przypadku usług budowlanych realizowanych na rzecz podmiotów zagranicznych, obowiązek podatkowy powstaje z chwilą zakończenia poszczególnych etapów prac, o ile umowa przewiduje odrębne rozliczenia za te etapy.

Świadczenie pieniężne wypłacane polskiemu rezydentowi przez zagraniczną firmę z tytułu umowy zlecenia nie podlega opodatkowaniu w Polsce, jeśli działalność zleceniobiorcy jest prowadzona za granicą.

Podmiot prowadzący działalność w specjalnej strefie ekonomicznej może skorzystać z preferencyjnej stawki podatkowej, o ile spełnia ustawowe kryteria dotyczące zakresu inwestycji oraz realnej działalności zgodnej z uzyskanym zezwoleniem na działalność w ramach SSE.

Wydatki na zakup środków czystości mogą zostać uznane za koszty uzyskania przychodów, pod warunkiem wykazania ich bezpośredniego związku z działalnością gospodarczą oraz właściwej dokumentacji potwierdzającej ich wykorzystanie wyłącznie w ramach tej działalności.

Nieodpłatne korzystanie z samochodów służbowych do celów prywatnych stanowi przychód ze stosunku pracy podlegający opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych.

Przychód z tytułu najmu prywatnej nieruchomości przez osobę fizyczną, niewykorzystywanej w działalności gospodarczej, może być opodatkowany ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych, zgodnie z ustawą o zryczałtowanym podatku dochodowym.

Wydatki na zakup odzieży roboczej oraz środków ochrony osobistej, jako niezbędne do zapewnienia bezpieczeństwa pracy, mogą być uznane za koszty uzyskania przychodów, pod warunkiem że służą celom działalności gospodarczej, a nie celom osobistym pracowników.

Obowiązek podatkowy z tytułu wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów powstaje w dniu zakończenia faktycznego przemieszczenia towarów, pod warunkiem właściwego udokumentowania tego przemieszczenia.

Organ podatkowy uznał, że transakcje handlowe, w zależności od ich kwalifikacji na podstawie załączników do ustawy o VAT, mogą korzystać z obniżonej stawki podatkowej, o ile mieszczą się w precyzyjnie określonych kategoriach towarów i usług.

Przychody z działalności statutowej organizacji non-profit mogą być zwolnione z CIT, jeśli przeznaczone są na cele statutowe, nawet przy transakcjach wzajemnych, pod warunkiem zachowania zgodności z ustawowymi wymogami zwolnienia.

Przy klasyfikacji towarów w celach podatkowych istotna jest zgodność z Nomenklaturą Scaloną oraz właściwym przypisaniem stawki VAT. Prawidłowa klasyfikacja opiera się na dogłębnej analizie towarów oraz zasady interpretacyjne wynikające z NC.

Zastosowanie stawki 0% VAT dla usług transportu towarów w ramach międzynarodowego obrotu towarami wymaga spełnienia formalnych wymogów dowodowych, co obejmuje posiadanie dokumentacji potwierdzającej związek z międzynarodową transakcją towarową.

Dochody z tytułu świadczenia usług na terytorium Polski przez podmioty gospodarcze uznaje się za podlegające opodatkowaniu w Polsce, jeśli rzeczywiste miejsce wykonywania działalności znajduje się na jej obszarze.

Przychody z tytułu sprzedaży towarów za pośrednictwem platformy internetowej należy traktować jako przychody z działalności gospodarczej, skutkując obowiązkiem odprowadzenia podatku dochodowego oraz VAT.

Używanie samochodu służbowego do celów prywatnych generuje przychód opodatkowany podatkiem dochodowym od osób fizycznych, którego wartość określa się na podstawie cennika wynajmu pojazdów.

Zwolnienie z opodatkowania przy zbyciu nieruchomości jest uzależnione od spełnienia ustawowych przesłanek, które obejmują m.in. zamieszkiwanie przez określony czas i przeznaczenie środków ze sprzedaży na cele mieszkaniowe.

W odniesieniu do usług kompleksowych, stawka VAT powinna być ustalana na podstawie świadczenia głównego, z uwzględnieniem pomocniczego charakteru pozostałych elementów. Charakter i powiązanie składników usługi determinują jednolitą stawkę podatkową.