Kapitalizacja skapitalizowanych odsetek z pożyczek pomiędzy podmiotami w podatkowej grupie kapitałowej implikuje przychód podatkowy po kapitalizacji dla wierzyciela oraz koszt uzyskania przychodu dla dłużnika, zaś ich późniejsza konwersja na kapitał własny spółki zależnej pozostaje neutralna podatkowo.

Sprzedaż działek powstałych z podziału, dokonana przez osobę fizyczną nieprowadzącą działalności gospodarczej w zakresie obrotu nieruchomościami, nie będzie podlegać opodatkowaniu VAT, gdy działania te mieszczą się w ramach zarządu majątkiem osobistym i nie wykazują cech profesjonalnej działalności gospodarczej.

Powiatowi działającemu jako organ administracji publicznej, realizującemu zadania publiczne w zakresie transportu zbiorowego i dróg publicznych, nie przysługuje prawo do odliczenia VAT naliczonego od wydatków związanych z nabyciem towarów i usług na projekty realizowane z tego zakresu, jeśli nie prowadzi działalności opodatkowanej podatkiem VAT.

Wyłącznie koszty bezpośrednio związane z wytworzeniem środków trwałych, które odpowiadają definicjom z art. 16g ust. 4 ustawy o CIT, mogą powiększać ich wartość początkową. Koszty pośrednie, niezwiązane bezpośrednio z procesem tworzenia środków trwałych, powinny być rozliczne zgodnie z zasadami dotyczącymi kosztów pośrednich.

Wydatki związane z realizacją niekomercyjnego projektu rekreacyjnego przez miasto, prowadzonego w ramach zadań własnych, nie dają prawa do odliczenia podatku VAT, gdyż projekt nie generuje czynności opodatkowanych (art. 15 ustawy o VAT).

Fundacja prowadząca działania na rzecz beneficjentów w ramach umowy dofinansowania przez PARP działa jako podatnik VAT. Przekazywanie środków Partnerowi za jego działania w projekcie stanowi świadczenie usług podlegających opodatkowaniu. Zwrot kosztów systemu informatycznego przez Partnera nie jest uznawany za odpłatne świadczenie usług.

W stanie faktycznym, sprzedających, tj. A, B oraz C, należy klasyfikować jako podatników VAT w rozumieniu art. 15 ust. 1 ustawy o VAT; transakcja podlega opodatkowaniu, a podstawą opodatkowania będzie wyłącznie wartość gruntu. Planowana sprzedaż nie będzie korzystała ze zwolnienia z VAT na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 10 ustawy o VAT.

Sprzedaż niezabudowanych nieruchomości, sklasyfikowanych jako tereny budowlane, podlega opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług, a nabywca ma prawo do odliczenia VAT naliczonego, jeśli zakupy są związane z działalnością opodatkowaną.

Transakcja polegająca na przeniesieniu zakładu pracy X Sp. z o.o. do Y Sp. z o.o. nie stanowiła zbycia przedsiębiorstwa ani zorganizowanej części przedsiębiorstwa, w związku z czym podlega opodatkowaniu VAT jako zbycie poszczególnych składników majątku, zgodnie z art. 5 ust. 1 pkt 1 ustawy o VAT.

Odszkodowania umowne, naliczone za naruszenie postanowień umowy, nie stanowią odpłatnego świadczenia usług podlegającego opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług, gdyż nie wiążą się z żadnym świadczeniem mającym charakter ekwiwalentny w rozumieniu ustawy o VAT.

Przeniesienie wydzielonego Działu 1, uznanego za zorganizowaną część przedsiębiorstwa, podlega wyłączeniu z opodatkowania VAT na podstawie art. 6 pkt 1 Ustawy VAT, albowiem spełnia przesłanki wyodrębnienia organizacyjnego, finansowego i funkcjonalnego.

Rezydent państwa spoza UE, prowadzący działalność w Polsce bez siedziby gospodarczej na jej terytorium, nie ma prawa do zwolnienia podmiotowego z VAT; może jednak odliczyć VAT z tytułu importu towaru przeznaczonego do działalności opodatkowanej na zasadach art. 33a ustawy o VAT.

Przychody uzyskiwane z działalności konsultingowej, analitycznej i projektowej w zakresie IT, mieszczące się w grupowaniach PKWiU związanych z projektowaniem i rozwojem oprogramowania oraz doradztwem IT, mogą być opodatkowane 12% stawką zryczałtowanego podatku dochodowego.

Sprzedaż nieruchomości nabytej do majątku wspólnego w 2009 r., a sprzedanej w 2026 r., nie stanowi źródła przychodu podlegającego opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych, gdyż upłynął pięcioletni termin od końca roku nabycia.

Unieważnienie umowy kredytowej powoduje obowiązek doliczenia przez podatnika uprzednio odliczonych odsetek do dochodu za rok, w którym nastąpił zwrot. Dotyczy to również odliczeń wspólnych małżonków, implementując zasadę samoopodatkowania i proporcjonalnie dzieląc obowiązki podatkowe.

Dochód uzyskany przez spółdzielnię mieszkaniową z porozumienia z deweloperem, przeznaczony na remont budynku mieszkalnego, stanowi dochód z gospodarki zasobami mieszkaniowymi i jest zwolniony z podatku dochodowego od osób prawnych zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 44 ustawy o CIT.

Połączenie spółki przejmującej z podmiotem z grupy, w drodze nieprowadzącej do zmiany przedmiotu działalności ani struktury właścicielskiej, nie ogranicza prawa do rozliczenia strat podatkowych przez spółkę przejmującą, zgodnie z art. 7 ust. 3 pkt 7 ustawy o CIT.

Planowana sprzedaż nieruchomości podlega opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług w zakresie gruntu, co wyklucza obowiązek podatkowy PCC, jednakże w odniesieniu do budynków i budowli, objętych zakresem transakcji, obowiązek podatkowy PCC powstaje, gdyż nie są one objęte dostawą towarów na gruncie ustawy VAT.

Działalność Wnioskodawcy związana z tworzeniem i rozwijaniem oprogramowania qualify jako działalność badawczo-rozwojowa, uprawniając do stosowania preferencyjnego opodatkowania przez IP Box. Dochód z przeniesienia autorskich praw do oprogramowania jest kwalifikowanym dochodem z praw IP, możliwym do opodatkowania stawką 5%.

Kapitalizacja odsetek pożyczkowych staje się przychodem podatkowym pożyczkodawcy z momentem jej dokonania. Konwersja skapitalizowanych odsetek na kapitał nie generuje przychodu podatkowego po stronie pożyczkobiorcy i jest dla niego neutralna podatkowo.

Zaliczenie wydatków do kosztów uzyskania przychodów jest możliwe po dokonaniu ponownej płatności na zarejestrowany rachunek na Białej Liście, co ma wpływ na czas ujęcia podatkowego tych kosztów. Pierwotne płatności na rachunek, który nie był zarejestrowany, oraz brak zawiadomienia wykluczają zaliczenie w momencie pierwszych płatności.

13 sierpnia 2026 r. zostało opublikowane rozporządzenie Ministra Finansów i Gospodarki, które obniża VAT na paliwo z 23% do 8%. Niższy VAT będzie obowiązywał od 17 do 31 sierpnia 2026 r.

Krajowy System e-Faktur opiera się na mechanizmie uwierzytelnienia i autoryzacji. W praktyce oznacza to, że dostęp do faktur oraz możliwość wystawiania, pobierania czy przeglądania dokumentów w KSeF zależy wyłącznie od posiadanych uprawnień. Uprawnienia te nie wygasają jednak automatycznie wraz z zakończeniem współpracy z pracownikiem biura rachunkowego, co rodzi realne ryzyko – zarówno podatkowe,