Księgowa źle wyliczyła kwotę odpisu na ZFŚS i dlatego dokonując odpisu przelaliśmy na konto funduszu zbyt mało pieniędzy. W jaki sposób skorygować ten błąd i jaki ma on wpływ na zaliczanie odpisu do kosztów uzyskania przychodu?

Jak obliczyć marżę na podstawie następujących danych z księgi przychodów i rozchodów: - przychód w kwocie 41 669,97 zł, - zakup towarów handlowych w kwocie 41 151,28 zł, - inwentaryzacja początkowa 0 zł, - inwentaryzacja końcowa 16 346,89 zł?

Zlikwidowałem firmę w 2004 r. W 2006 r. urząd skarbowy przeprowadził u mnie kontrolę krzyżową dokumentów za 2003 r. przy okazji kontroli podatkowej mojego dostawcy (wciąż prowadzi firmę). Nie przedstawiono mi żadnego upoważnienia, a jedynie wezwanie do okazania tych dokumentów. Kontrola krzyżowa trwała tydzień. Czy można w ten sposób sprawdzać osobę, która nie prowadzi obecnie działalności gospodarczej

Na podstawie ugody sądowej wypłaciliśmy byłemu pracownikowi odszkodowanie za niezgodne z prawem rozwiązanie umowy o pracę bez wypowiedzenia. Czy od kwoty tego odszkodowania należne są składki ZUS?

Zamierzamy sprzedać nieruchomość związaną z działalnością (nie jest to budynek mieszkalny ani część takiego budynku). Jest ona ujęta w ewidencji środków trwałych. Czy trzeba zapłacić podatek od dochodu ze sprzedaży tej nieruchomości, jeżeli za uzyskaną kwotę zakupimy następną, droższą nieruchomość? Będzie ona przeznaczona również na działalność. Czy istnieje możliwość odroczenia zapłaty tego podatku

Prowadzimy sklep spożywczo-przemysłowy ze sprzedażą alkoholu. Rozliczamy się prowadząc pkpir. Jesteśmy również podatnikami VAT. W lipcu sporządziliśmy remanent kontrolny, który ujawnił braki. Powstały one głównie w alkoholu. Niektóre towary uległy przeterminowaniu, część została jednak skradziona (chociaż nie możemy tego udowodnić). Sporządziliśmy protokół, na podstawie którego chcemy wyksięgować wartość

Pomiędzy interpretacjami urzędowymi, które dotyczą zastosowania metody memoriałowej oraz rozliczania kosztów pośrednich, występują liczne rozbieżności. W związku z tym redakcja „Mk” zwróciła się do Ministerstwa Finansów z prośbą o odpowiedź, kiedy należy ujmować koszty uzyskania przychodów, gdy podatnik stosuje memoriałową metodę rozliczania kosztów w czasie. Omawiamy ten temat wraz z fragmentami pisma

Zatrudnialiśmy pracownika od stycznia do lipca 2006 r. Na początku września 2006 r. został mu wypłacony ekwiwalent za urlop wypoczynkowy. Za jaki okres powinniśmy wystawić informację PIT-11/8B?

Jesteśmy spółką jawną. Prowadzimy księgi handlowe. We wrześniu 2006 r. w wyniku kontroli Inspekcji Pracy otrzymaliśmy nakaz zapłaty pracownikom wynagrodzenia za nadgodziny przepracowane przez nich w 2005 r. Realizując ten nakaz, wypłaciliśmy pracownikom należne im wynagrodzenie. Czy wypłacone kwoty powinniśmy uznać za koszt w 2006 r., czy może należałoby skorygować koszty uzyskania przychodu za 2005

W 2005 r. kupiłem samochód osobowy, który został wprowadzony do ewidencji środków trwałych firmy. Samochód był amortyzowany od czerwca 2005 r. W 2006 r. ujawniła się w nim wada fabryczna. Sprzedawca uznał reklamację i dokonał wymiany uszkodzonego pojazdu na nowy tej samej marki i w tej samej cenie. Sprzedawca wystawił fakturę korygującą i fakturę sprzedaży nowego pojazdu. Wartość tych faktur jest identyczna

W ramach działalności polegającej na odpłatnym przewozie osób spółka na podstawie umowy leasingu operacyjnego przyjęła do używania samochód typu bus. Zgodnie z przepisami ustawy o VAT spółka ma prawo do odliczenia tylko 60% podatku naliczonego od rat wynikających z zawartej umowy, nie więcej niż 6000 zł. Czy słusznie spółka uważa, że podatek od towarów i usług zawarty w opłatach leasingowych w części

Spółka sprzedała prawo użytkowania wieczystego. Akt notarialny podpisano w lipcu. Większość kosztów związanych ze sprzedażą nieruchomości zaliczyliśmy do kosztów podatkowych lipca. Czy opłata za wieczyste użytkowanie zapłacona w marcu za cały rok jest dla nas kosztem podatkowym, czy powinniśmy dokonać korekty? Ponadto, co zrobić z podatkiem od nieruchomości od tej nieruchomości? Czy nie powinien on

Spółka z o.o. XYZ zajmuje się dostarczaniem na rzecz kontrahentów półproduktów i towarów. Ich wykonanie zleca innym podmiotom. Ostatnia partia zakupionego towaru została jednak przekazana z dużym opóźnieniem, a dodatkowo okazała się wadliwa. Z tego powodu XYZ musiała zapłacić jednemu z kontrahentów karę umowną za dostarczenie wadliwego towaru, a także kolejnemu kwotę za opóźnienia w dostawie towaru

Jako dealer samochodowy posiadam samochody demonstracyjne do jazd testowych dla klientów. W bilansie są one wykazywane na zapasach. Opłacamy od nich składki ubezpieczenia OC i AC. Wartość samochodu często przekracza 20 tys. euro. Składkę AC zaliczamy proporcjonalnie do wartości samochodu jako koszt uzyskania przychodu. Jednak składkę odpowiedzialności cywilnej, która nie jest liczona od wartości pojazdu

Planujemy uatrakcyjnienie naszej sprzedaży. Po pierwsze - będziemy stosować rabat naturalny. Po drugie - klientom kupującym w większych ilościach sprzedawane przez nas produkty będziemy dawać tanie gadżety. Jakie są skutki podatkowe takiej akcji promocyjnej? Czy koszt tych gratisów jest w całości kosztem podatkowym, czy tylko w ramach limtu 0,25% kosztów reklamy?

Jesteśmy spółką z o.o. posiadającą zakład w Niemczech. Dochody z działalności w Niemczech są tam opodatkowane. Mamy rachunek walutowy w euro, na który wpływają zapłaty należności za usługi budowlane wykonane w Niemczech. Pieniądze przewalutowujemy na złote, by opłacać ZUS oraz inne płatności, także dotyczące działalności w Polsce. Koszty ogólnego zarządu są przypisywane proporcjonalnie do obrotu (miesięcznego

Nasza spółka, działająca w branży odzieżowej, przystąpiła do konsorcjum wraz z kilkoma innymi przedsiębiorstwami oraz instytucjami naukowymi. Jego zadaniem jest prowadzenie badań naukowych w celu pozyskiwania nowych technologii „inteligentnej” odzieży, finansowane przez partnerów konsorcjum, budżet państwa, dotacje unijne i wszelkie inne możliwe źródła. Naszym zadaniem jest m.in. finansowanie działalności

Jestem czynnym podatnikiem podatku od towarów i usług. Dokonałem wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów. Jak prawidłowo powinienem rozliczyć tę transakcję WNT? Towar został dostarczony 29 kwietnia (przez firmę transportową do ich magazynów). Na podstawie faksu faktury dokonałem zapłaty w kwietniu (przed dostawą). Brak jest oryginału faktury. Faktura została wystawiona przez firmę włoską 18 kwietnia,

Sprowadzam towary z Chin. Od kontrahenta z Chin dostaję fakturę na sprzedaż (faktura z 10 lipca 2006 r.). Ze względu na niższe opłaty (zwolnienie z VAT) sprowadzam towar do Hamburga, a następnie do Polski. W Hamburgu reprezentuje mnie agencja celna. Jak należy udokumentować tę transakcję? Kiedy powstaje obowiązek podatkowy? Jaki kurs waluty zastosować?

Czy w deklaracji VAT-7 w polu 46 należy ujmować wartość zakupów opodatkowanych stawką 0%?

Na wykonywane przez nas wyroby udzielamy gwarancji na okres 2 lat. 1. Czy wykonywane przez nas czynności gwarancyjne podlegają opodatkowaniu VAT należnym? (Czy istnieje obowiązek wystawienia faktury wewnętrznej? Jeśli tak, jak ustalić wartość faktury?) 2. Naprawę gwarancyjną wykonuje na nasze zlecenie inny przedsiębiorca, obciążając nas fakturą VAT. Czy taka czynność podlega obciążeniu podatkiem VAT

Jaką stawkę VAT zastosować przy montażu skrzynek pocztowych w budynku mieszkalnym?

Jakie jest obecnie ostateczne stanowisko dotyczące wysokości podatku VAT od miejsca garażowego w budynku mieszkalnym kupowanym wspólnie z mieszkaniem?

Nasza firma prowadzi ośrodek szkolno-wypoczynkowy. Organizujemy obozy kondycyjne dla dzieci i dorosłych wraz z noclegami, wyżywieniem, a także zwiedzaniem okolic. 1. Czy prawidłowo postępujemy, opodatkowując świadczone usługi jako jedną pozycję, tzn. „pobyt dzieci w ośrodku X”, stawką 7% - PKWiU 55.23.12-00.00 bez wyszczególnienia wyżywienia, noclegów itp.? 2. Czy w przypadku zakupu usług noclegowych