Wydatki na usługi reklamowe mogą stanowić koszty uzyskania przychodów, jeżeli zachodzi związek przyczynowy z przychodami, a wydatki takie zwiększają potencjał generowania przychodów przedsiębiorcy.

Zwolnienie z VAT dostaw poza terytorium kraju wymaga udokumentowanego potwierdzenia wywozu towarów. Brak takiego potwierdzenia skutkuje obowiązkiem podatkowym oraz ewentualnymi dodatkowymi zobowiązaniami.

W przypadku rozbieżności w klasyfikacji przychodów oraz zastosowania zwolnień czy stawek VAT/CIT, podatnicy powinni kierować się jednoznacznymi wytycznymi wynikającymi z interpretacji indywidualnych oraz ogólnych, celem zapewnienia prawidłowości rozliczeń podatkowych.

Świadczenia z tytułu licencji na użytkowanie znaków towarowych stanowią przychody z działalności gospodarczej na gruncie podatku dochodowego od osób prawnych.

Wydatki na remont wynajmowanego biura mogą zostać zaliczone do kosztów uzyskania przychodu, nawet bez wymogu umownego, jeżeli są bezpośrednio związane z działalnością gospodarczą i spełniają kryteria niezbędności i celowości.

Dla zastosowania obniżonej stawki VAT niezbędne jest właściwe określenie klasyfikacji towarów i usług według PKWiU, zgodnie z krajowymi i unijnymi regulacjami podatkowymi.

Świadczenie usług gastronomicznych na rzecz jednostek organizacyjnych samorządu terytorialnego podlega opodatkowaniu podatkiem VAT, o ile świadczeniodawca dokonuje tych usług jako podmiot prowadzący działalność gospodarczą.

Przepis art. 15cb ustawy o CIT umożliwia zaliczenie hipotetycznych odsetek jako kosztów uzyskania przychodów, a stopa referencyjna NBP, istotna dla ich kalkulacji, winna być ustalana na ostatni dzień roboczy roku poprzedzającego dany rok podatkowy, wspierając wariabilność stopy w okresie odliczenia.

Transakcja sprzedaży nieruchomości podlegająca opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług nie będzie obciążona podatkiem od czynności cywilnoprawnych w świetle art. 2 pkt 4 lit. a ustawy o PCC, dokonanie opodatkowania VAT wyłącza bowiem obowiązek uiszczenia PCC.

Dochody zbycia nieruchomości wykorzystywanej w ramach działalności gospodarczej podlegają opodatkowaniu na zasadach przewidzianych dla dochodów z działalności gospodarczej, niezależnie od częściowego użytkowania mieszkalnego.

Kwalifikacja prawna czynności dokonanych w ramach działalności gospodarczej, a mających skutki podatkowe, musi być dokonywana zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi. Dokładne przestrzeganie prawa zapewnia prawidłową kwalifikację podatkową oraz określenie obowiązków podatkowych podatnika.

Wynajem nieruchomości komercyjnych przez osobę fizyczną, jeśli wykazuje cechy ciągłości, zorganizowania i profesjonalnego charakteru, należy kwalifikować jako działalność gospodarczą, co skutkuje obowiązkiem rozliczania według zasad przewidzianych dla tego rodzaju działalności.

Usługi badawcze świadczone podmiotom zarejestrowanym poza Unią Europejską mogą być zwolnione z VAT pod warunkiem, że nie są wykorzystywane na terytorium Polski, a beneficjent nie jest polskim podatnikiem VAT.

Udostępnianie autorskich praw majątkowych może generować przychody z działalności gospodarczej, jeśli działalność jest zorganizowana i ciągła, natomiast jednorazowe przychody traktuje się jako działalność osobistą.

Przychody uzyskane przez podatnika w ramach działalności jako agent ubezpieczeniowy stanowią przychody z działalności gospodarczej i podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych na zasadach odnoszących się do działalności gospodarczej.

Przychody z tytułu dzierżawy nieruchomości wykorzystywanych w działalności gospodarczej stanowią przychody z działalności gospodarczej. Takie przychody podlegają opodatkowaniu jako część dochodu z działalności, a nie jako oddzielne przychody z najmu czy dzierżawy.

Przy imporcie towarów podstawą opodatkowania VAT jest wartość celna powiększona o należności celne oraz inne koszty związane z importem, co jest zgodne z obowiązującymi przepisami krajowymi i unijnymi.

Przekształcenie spółki z o.o. w spółkę jawną nie powoduje powstania przychodu podatkowego w rozumieniu ustawy o CIT, a tym samym nie rodzi obowiązku zapłaty podatku dochodowego od osób prawnych.

Transakcje zakupu licencji na oprogramowanie komputerowe kwalifikują się jako świadczenie usług w rozumieniu przepisów o VAT, ze względu na brak przeniesienia własności, a jedynie przyznanie określonego prawa użytkowania.

Zbycie nieruchomości nie będzie opodatkowane VAT z uwagi na brak statusu podatnika u sprzedającej, co skutkuje obowiązkiem zapłaty PCC przez nabywcę w wysokości 2% zgodnie z art. 1 ust. 1 pkt 1 lit. a) ustawy o podatku od czynności cywilnoprawnych.

Znaki towarowe zarejestrowane poza UE nie mogą być uznane za wartości niematerialne podlegające amortyzacji, podczas gdy patenty europejskie, autorskie prawa majątkowe oraz know-how, które posiadają niezbędne cechy prawne, podlegają amortyzacji podatkowej zgodnie z art. 16b ust. 1 ustawy o CIT.

Instytut ma prawo do odliczenia VAT od wydatków na działalność niszową według prewspółczynnika czasowego, a dla pozostałych wydatków stosuje się prewspółczynnik obrotowy. Sposób ograniczania proporcji powinien odpowiadać specyfice działalności podatnika.

Dostawy nieruchomości na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej oraz rolników ryczałtowych są zwolnione z obowiązku ewidencjonowania przy użyciu kas rejestrujących na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów. Zwolnienie to jest przedmiotowe i dotyczy wyłącznie statusu nabywcy.

Obowiązek podatkowy w VAT powstaje z chwilą dokonania dostawy towarów lub wykonania usługi, niezależnie od wystawienia faktury czy otrzymania zapłaty.