Wydatki podatnika mogą być uznane za koszty uzyskania przychodów jedynie wtedy, gdy pozostają w bezpośrednim związku z prowadzoną działalnością gospodarczą i wpływają na osiągane przychody.

Przychody z działalności usługowej w zakresie zarządzania projektami, z wyłączeniem projektów budowlanych (PKWiU 70.22.20.0), kwalifikują się do opodatkowania stawką 8,5% ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych, zgodnie z art. 12 ust. 1 pkt 5 lit. a) ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne.

Dochód uzyskany z działalności w formie spółki komandytowej podlega opodatkowaniu na zasadach ogólnych, uwzględniając koszty uzyskania przychodów, które muszą być prawidłowo udokumentowane zgodnie z obowiązującymi przepisami.

Wydatki na organizację konferencji branżowej mogą zostać uznane za koszty uzyskania przychodów, jeśli służą promocji i zwiększeniu rozpoznawalności przedsiębiorstwa, przyczyniając się pośrednio do wzrostu przychodów.

Sprzedaż nieruchomości przez osobę fizyczną może być uznana za działalność gospodarczą i podlegać opodatkowaniu VAT, jeśli transakcja wykazuje cechy zorganizowanego charakteru i jest podobna do profesjonalnego obrotu.

Wydatki poniesione na organizację wydarzeń promocyjnych mogą być uznane za koszty uzyskania przychodów, jeśli wykazano ich bezpośredni związek z przychodami uzyskiwanymi z działalności gospodarczej podatnika.

Przychody z najmu nieruchomości mogą być opodatkowane ryczałtem wyłącznie wtedy, gdy wynajem ma charakter prywatny i okazjonalny, a nie jest prowadzony w ramach działalności gospodarczej.

Wydatki ponoszone w związku z prowadzoną działalnością gospodarczą mogą stanowić koszty uzyskania przychodu, jeżeli mają na celu osiągnięcie, zachowanie lub zabezpieczenie źródła przychodów, a podatnik jest w stanie wykazać ich bezpośredni związek z działalnością.

Podatnik jest zobowiązany do stosowania preferencyjnej stawki VAT, jeśli towar spełnia kryteria przypisane do odpowiedniego działu nomenklatury celnej. Klasyfikacja towaru determinuje stawkę podatku od towarów i usług.

Usługi zarządzania majątkiem świadczone w imieniu i na rzecz klientów stanowią odpłatne świadczenie usług, podlegające opodatkowaniu podatkiem VAT, z uwagi na ich odpłatny i ciągły charakter jako działalność gospodarcza.

Przychody uzyskane z najmu krótkoterminowego mogą zostać zakwalifikowane jako przychody z działalności gospodarczej, jeżeli wynajem ma charakter zorganizowany, ciągły i jest nastawiony na zysk.

Podatnik korzystający z towarów i usług do działalności opodatkowanej i zwolnionej od VAT jest zobowiązany do proporcjonalnego rozliczenia podatku VAT naliczonego, stosując zasady określone w art. 90 ustawy o VAT.

Transakcje łączone z udziałem podmiotów krajowych i zagranicznych mogą podlegać mechanizmowi odwrotnego obciążenia, pod warunkiem spełnienia kryteriów ustawowych dotyczących charakteru i miejsca świadczenia usług oraz dostawy towarów.

Transakcja stanowi wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów, jeżeli faktyczny transport towaru realizuje się między różnymi państwami członkowskimi UE, oraz strony transakcji są zarejestrowane jako podatnicy VAT-UE.

Wydatki ponoszone przez podatnika nie kwalifikują się jako koszty uzyskania przychodu zgodnie z przepisami podatkowymi, co uniemożliwia ich objęcie ulgą podatkową.

Obowiązek podatkowy w podatku od towarów i usług z tytułu dostawy towarów w ramach umowy leasingu finansowego powstaje w momencie wydania towaru leasingobiorcy, zgodnie z art. 19a ust. 5 pkt 4 lit. b ustawy o VAT.

Wydatki na usługi doradcze i prawnicze mogą stanowić koszty uzyskania przychodu, jeśli są celowo związane z osiągnięciem przychodów i wynika to z przepisów ustawy CIT oraz dokumentacji podatkowej.

Wynajem lokali mieszkalnych podlega zwolnieniu z VAT, jeśli służy rzeczywistym celom mieszkaniowym najemcy, co wymaga ustalenia w każdym przypadku.

Sprzedaż sprzętu komputerowego przez związek zawodowy członkowi związku, jako odpłatne świadczenie usług, podlega opodatkowaniu VAT, co nakłada na związek obowiązek rejestracji jako podatnika VAT po przekroczeniu progu sprzedaży.

Wynagrodzenie z tytułu umowy o dzieło uzyskiwane przez obywatela państwa trzeciego jest opodatkowane w Polsce, jeśli dzieło wykonano na jej terytorium, stosując przepisy ustawy o podatku dochodowym, z uwzględnieniem umów o unikaniu podwójnego opodatkowania.

Usługi doradztwa podatkowego, nawet z komponentem edukacyjnym, nie spełniają kryteriów usług edukacyjnych uzasadniających zastosowanie obniżonej stawki VAT, w przypadku braku formalnej struktury i organizacji tego procesu.

Podmiot świadczący usługi ma obowiązek rozliczenia podatku w miejscu ustalonym przepisami, przy uwzględnieniu szczególnych przepisów i umów międzynarodowych dotyczących miejsca świadczenia tych usług oraz unikania podwójnego opodatkowania.

Importowany towar winien być zaklasyfikowany do właściwej pozycji według Nomenklatury Scalonej z uwzględnieniem jego składu, funkcji oraz zgodności z notami wyjaśniającymi do systemu HS.

Usługi obejmujące elektroniczną wymianę danych oraz opracowanie oprogramowania do integracji systemów informatycznych nie korzystają ze zwolnienia z opodatkowania podatkiem VAT zgodnie z przepisami ustawy o podatku od towarów i usług.