Podatnik, dokumentujący sprzedaż usług zwolnionych z VAT, po 1 lutego 2026 r. na żądanie nabywcy musi wystawiać faktury ustrukturyzowane poprzez KSeF, mimo możliwości dalszego użytkowania rachunków – art. 106b ust. 3 pkt 2 ustawy o VAT.

Usługi klasyfikowane jako działalność w zakresie stosunków międzyludzkich (PKWiU 70.21.10.0), świadczone w formie pozarolniczej działalności gospodarczej, podlegają opodatkowaniu ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych według stawki 8,5%, jeśli działalność nie jest klasyfikowana do innych stawek ryczałtu, a podatnik spełnia warunki określone w ustawie o ryczałtowanym podatku dochodowym.

Dostawa budynku mieszkalnego z gruntem, meblami w zabudowie, armaturą sanitarną podlega opodatkowaniu w stawce 8% VAT. Sprzęt AGD wymaga wyodrębnienia i opodatkowania w stawce 23% VAT. Cesja praw autorskich i gwarancji to usługowe świadczenie opodatkowane stawką 23% VAT. Odliczenie VAT przysługuje proporcjonalnie do wykorzystania zakupów do czynności opodatkowanych.

Sprzedaż wydzielonych działek z nieruchomości nie stanowi działalności gospodarczej podlegającej opodatkowaniu podatkiem VAT, jeśli brak jest przesłanek wskazujących na aktywność sprzedającego porównywalną do zorganizowanej działalności zawodowej, a czynność zbycia wynika z zarządzania majątkiem osobistym.

Podatnik, który ponownie przenosi miejsce zamieszkania do Polski i spełnia warunki z art. 21 ust. 43 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, może korzystać z tzw. „ulgi na powrót”, nawet jeśli chwilowo przebywał w Polsce, o ile jego centrum interesów pozostawało za granicą.

Zwrot podatku od nieruchomości przez dzierżawcę, z tytułu umowy dzierżawy, nie stanowi przychodu dla wydzierżawiającego w rozumieniu przepisów o ryczałtowym podatku dochodowym, jeśli dzierżawca jest umownie zobowiązany do jego ponoszenia.

Podatnik, który przeniósł ośrodek interesów życiowych na terytorium Polski w 2026 r., spełnia warunki ulgi na powrót, przewidziane w art. 21 ust. 1 pkt 152 ustawy o PIT, z uwagi na brak rezydencji podatkowej w Polsce przez trzy pełne lata kalendarzowe przed 2026 r.

Spółka X sp. z o.o., prowadząc działalność spełniającą definicję działalności badawczo-rozwojowej w rozumieniu art. 4a pkt 26 ustawy o CIT, jest uprawniona do dokonania odliczeń kosztów kwalifikowanych, w tym wydatków związanych z wynagrodzeniami oraz nabyciem materiałów, zgodnie z art. 18d ustawy o CIT.

Gmina nie ma prawa do odliczenia podatku naliczonego VAT od wydatków w ramach projektu, gdyż nabyte towary i usługi służą do czynności niepodlegających opodatkowaniu podatkiem VAT.

Podatek dochodowy zapłacony przez polski podmiot w kraju, z którym brak jest umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania, nie podlega odliczeniu od polskiego podatku dochodowego oraz nie może być uznany za koszt uzyskania przychodu na gruncie ustawy o CIT.

Ustalenie, że połączenie spółek siostrzanych, przeprowadzone na podstawie art. 5151 KSH bez emisji nowych udziałów, nie wywołuje skutków podatkowych w postaci przychodu podlegającego opodatkowaniu CIT. Interpretacja art. 12 ust. 1 pkt 8d Ustawy CIT wyklucza zastosowanie przepisów przy braku emisji udziałów (akcji) oraz przewyższenia wartości rynkowej majątku nad wartością emisyjną.

Sprzedaż nieruchomości gruntowej na rzecz dotychczasowego użytkownika wieczystego, ustanowionego przed 1 maja 2004 r., nie stanowi dostawy towarów podlegającej VAT, gdyż przeniesienie prawa do rozporządzania nieruchomością miało już miejsce w momencie ustanowienia użytkowania wieczystego.

Dostawa budynku używanego w działalności gospodarczej, oddana do użytkowania po ulepszeniu, która nie zachodzi w ramach pierwszego zasiedlenia i gdzie minęły powyżej dwa lata od pierwszego użytkowania, korzysta ze zwolnienia VAT na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 10 ustawy o VAT.

Wydatki na objęcie lub nabycie obligacji mogą być uznane za koszty uzyskania przychodu jedynie do wysokości uzyskanego przychodu z ich zbycia, zgodnie z art. 16 ust. 1 pkt 8 i 39 ustawy o CIT. Straty z tytułu odpłatnego zbycia takich obligacji, będących papierami wartościowymi o charakterze dłużnym, podlegają wyłączeniu z kosztów uzyskania przychodu.

Pożyczka udzielona przez akcjonariusza spółce komandytowo-akcyjnej kwalifikowanej jako spółka kapitałowa podlega zwolnieniu z podatku od czynności cywilnoprawnych na podstawie art. 9 pkt 10 lit. i) ustawy o podatku od czynności cywilnoprawnych.

Osoba fizyczna, posiadająca wyłącznie udział w nieruchomości z nieukończoną budową domu, nie jest uznawana za posiadacza domu mieszkalnego według art. 9 pkt 17 ustawy o podatku od czynności cywilnoprawnych i zatem może korzystać z podatkowego zwolnienia przy nabyciu pierwszego mieszkania.

Zwolnienie z podatku od spadków i darowizn na mocy art. 4a ustawy przysługuje, gdy obywatel polski otrzymuje darowiznę od osoby bliskiej, dokumentując ją dowodem przekazania na rachunek bankowy lub przekazem pocztowym i zgłaszając w przewidzianym terminie, spełniając dodatkowe przesłanki ustawowe.

Sprzedaż udziałów we współwłasności nieruchomości przez wnioskodawczynię nie podlega opodatkowaniu VAT, gdyż nie jest związana z działalnością gospodarczą, lecz zarządem majątkiem prywatnym. Wnioskodawczyni nie dokonuje czynności typowych dla profesjonalnego obrotu nieruchomościami, a wszelkie działania prawne związane z transakcją wykonuje nabywca na potrzeby własne.

Wynagrodzenie za Licencje użytkownika końcowego, czyli za prawo do korzystania z oprogramowania dla własnych potrzeb nie stanowi należności licencyjnych, zatem nie podlega opodatkowaniu u źródła podatkiem dochodowym w Polsce na mocy art. 21 ust. 1 pkt 1 ustawy o CIT oraz obowiązującej umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania.

Usługi dietetyczne świadczone przez spółkę online mogą korzystać z zwolnienia z VAT, jeśli są świadczone przez pracowników na umowę o pracę i służą profilaktyce, ratowaniu, przywracaniu i poprawie zdrowia. Zwolnienie nie obejmuje usług świadczonych na umowę zlecenia lub B2B, z wyjątkiem przypadków, gdzie usługi są refakturowane na nieprzetworzonym stanie.

Zespół składników majątkowych wchodzący w skład Segmentu A stanowi na dzień jego sprzedaży zorganizowaną część przedsiębiorstwa, a zatem w myśl art. 6 pkt 1 ustawy o VAT, czynność ta jest wyłączona z opodatkowania podatkiem VAT.

Działalność Powiatu, realizującego inwestycję w ramach zagospodarowania poscaleniowego, nie prowadzi do prawa obniżenia podatku należnego o naliczony VAT, gdyż efekty inwestycji nie służą czynnościom opodatkowanym zgodnie z art. 86 ust. 1 ustawy o VAT.

Zaniechanie poboru podatku dochodowego dotyczy wierzytelności z tytułu kredytu hipotecznego przeznaczonego na cele mieszkaniowe w zakresie wskazanym w art. 21 ust. 25 pkt 1 ustawy PIT, w tym na zakup oraz wykończenie mieszkania. Zwrot nadpłaconych rat kredytowych nie stanowi opodatkowanego przychodu, brak przysporzenia majątkowego.

Zakup i montaż klimatyzatora z funkcją ogrzewania nie stanowią wydatków uprawniających do ulgi termomodernizacyjnej, ponieważ nie znajdują się w katalogu określonym w rozporządzeniu Ministra Inwestycji i Rozwoju, co wyklucza ich kwalifikację jako wydatków na przedsięwzięcie termomodernizacyjne w rozumieniu art. 26h ust. 1 ustawy o PIT.