Gminie nie przysługuje prawo do odliczenia VAT, gdy nabyte towary i usługi są związane wyłącznie z realizacją zadań publicznych niewykonawanych odpłatnie, co zgodnie z art. 86 ust. 1 ustawy o VAT oznacza brak związku z czynnościami opodatkowanymi.

Dostawy i świadczenia realizowane przez Gminę w ramach budowy przydomowych oczyszczalni ścieków nie stanowią działalności gospodarczej skutkującej opodatkowaniem VAT, wobec czego brak jest prawa do odliczenia VAT naliczonego. Dotacje oraz wpłaty mieszkańców nie zwiększają podstawy opodatkowania, gdyż przedsięwzięcie ma charakter niezyskowny.

Zniesienie współwłasności pomiędzy wspólnikami spółki cywilnej bez spłat i dopłat nie rodzi obowiązku podatkowego w podatku od czynności cywilnoprawnych, o ile łączna wartość przyznanych udziałów odpowiada uprzedniemu udziałowi we współwłasności.

Spółka cywilna, zarejestrowana jako czynny podatnik VAT, nie jest uprawniona do odliczenia podatku naliczonego z faktur VAT wystawionych na przyszłych wspólników spółki przed jej rejestracją, dokumentujących zakupy związane z uruchomieniem spółki.

Transakcja sprzedaży składników majątkowych nie stanowi zbycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa w rozumieniu art. 2 pkt 27e ustawy VAT, a zatem podlega opodatkowaniu VAT. Strony mogą zrezygnować z zastosowania art. 43 ust. 1 pkt 10, odnośnie zwolnienia z VAT dla zabudowanych nieruchomości.

Miasto nie ma prawa do odliczenia podatku VAT naliczonego od wydatków na modernizację oświetlenia zewnętrznego, gdyż przedsięwzięcie to nie jest związane z czynnościami opodatkowanymi VAT.

Przekazanie nieruchomości otrzymanej w darowiźnie od rodziców mężowi celem umorzenia długu, mimo podziału majątku wspólnego, stanowi odpłatne zbycie nieruchomości przed upływem pięciu lat i podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych.

Tworzenie, rozwijanie i ulepszanie autorskich programów komputerowych stanowi działalność badawczo-rozwojową w rozumieniu art. 5a pkt 38 ustawy o PIT, kwalifikującą się do stosowania 5% stawki podatkowej zgodnie z IP Box, pod warunkiem spełnienia wymogów dotyczących ewidencji.

Podatnik VAT, na rzecz którego wystawiono faktury poza Krajowym Systemem e-Faktur, pomimo obowiązku korzystania z tego systemu przez wystawców, zachowuje prawo do odliczenia podatku naliczonego, jeśli spełnione są warunki ustawowe dot. odliczenia, a faktura prawidłowo odzwierciedla rzeczywiste zdarzenie gospodarcze.

Wypłaty z tytułu zwrotu kwot wynikających z ugody, które mają charakter restytucyjny, nie stanowią przychodu zgodnie z art. 11 ust. 1 ustawy o PIT, a więc nie rodzą obowiązku podatkowego po stronie osób fizycznych.

Odszkodowanie wypłacone z polisy OC z tytułu wypadku komunikacyjnego korzysta ze zwolnienia od podatku dochodowego na podstawie art. 21 ust. 1 pkt 4 ustawy o PIT, wyłączając obowiązek podatkowy, mimo że art. 21 ust. 1 pkt 3 i 3b nie mają zastosowania.

Podatnikowi przysługuje prawo do ulgi termomodernizacyjnej na wydatki związane z instalacją fotowoltaiczną w budynku mieszkalnym jednorodzinnym, nawet przy braku formalnego zakończenia budowy, o ile budynek faktycznie spełnia funkcję mieszkalną i wydatki zostały udokumentowane zgodnie z wymogami ustawy.

Wydatki poniesione na modernizację systemu grzewczego w budynku mieszkalnym jednorodzinnym mogą być uwzględnione w uldze termomodernizacyjnej, jeśli prowadzą do poprawy efektywności energetycznej i spełniają określone w przepisach wymogi dotyczące dokumentacji oraz kwalifikowalności względem przepisów prawa podatkowego.

Działalność Wnioskodawcy w zakresie tworzenia programów komputerowych w ramach działalności badawczo-rozwojowej spełnia warunki art. 30ca ust. 1 ustawy o PIT, co uprawnia do stosowania 5% stawki podatkowej dla dochodów z kwalifikowanych praw własności intelektualnej (IP Box).

Podatnicy rozliczający dochody z pozarolniczej działalności gospodarczej podatkiem liniowym nie mogą skorzystać z preferencyjnego opodatkowania jako osoby samotnie wychowujące dziecko, jeśli działalność ta generuje przychody lub koszty, przez co nie można złożyć tzw. zerowego zeznania podatkowego.

Nadpłata kredytu solidarnego dla ulgi mieszkaniowej, zgodnie z art. 21 ust. 1 pkt 131 ustawy o PIT, musi wynikać z indywidualnego celu mieszkaniowego podatnika, proporcjonalnie do posiadanych praw majątkowych, a ulga obejmuje tylko część przychodu związanej z własnym wydatkowaniem na nabycie nieruchomości.

Należności wypłacone po osiągnięciu wieku emerytalnego, lecz przed rozpoczęciem pobierania emerytury, korzystają ze zwolnienia z opodatkowania na podstawie art. 21 ust. 1 pkt 154 ustawy o PIT, pod warunkiem nieprzekroczenia progu dochodowego i niepobierania emerytury w momencie wypłaty.

Rekompensata z tytułu zapłaconego zaległego podatku oraz odsetek, będąca odszkodowaniem kompensacyjnym, nie stanowi przychodu z działalności gospodarczej w rozumieniu ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych i nie podlega opodatkowaniu ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych.

Sprzedaż udziałów w nieruchomościach nabytych w drodze spadku i w wyniku zniesienia współwłasności nie podlega opodatkowaniu, jeśli następuje po upływie pięciu lat od końca roku kalendarzowego, w którym nieruchomość była nabyta przez spadkodawcę, i nie stanowić elementu działalności gospodarczej (art. 10 ust. 1 pkt 8 u.PIT).

Wydatek związany z nabyciem środków trwałych i aktywów w ramach Nowej Inwestycji, obejmujący całość funkcjonalnych części zakładu, stanowi koszt kwalifikowany w rozumieniu Rozporządzenia i wpływa na kwotę zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych zgodnie z art. 21 ust. 1 pkt 63b ustawy o PIT.

Przychody uzyskiwane z tytułu świadczenia usług medycznych jako lekarz specjalista na rzecz byłego pracodawcy mogą być opodatkowane ryczałtem, gdy czynności te nie są tożsame z zadaniami wykonywanymi jako rezydent.

Sprzedaż egzekucyjna nieruchomości używanych w działalności gospodarczej korzysta ze zwolnienia z VAT na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 10 ustawy o VAT, a w przypadku sprzedaży nieruchomości wykorzystywanych prywatnie, dłużnicy nie są uznawani za podatników VAT nie podlegając opodatkowaniu.

Usługi zaliczane do koordynacji projektów (PKWiU 70.22.20.0) mogą korzystać z ryczałtu 8,5%, podczas gdy usługi graficzne (PKWiU 74.10.12.0) są objęte 14% stawką ryczałtu według zryczałtowanego podatku dochodowego. Usługi reklamowe (PKWiU 73.11.11.0) podlegają 15% stawce ryczałtu.

Otrzymanie darowizny pieniężnej od osoby niebędącej obywatelem polskim, przy posiadaniu przez obdarowanego karty pobytu czasowego, nie skutkuje obowiązkiem podatkowym od spadków i darowizn oraz nie wymaga zgłoszenia SD-Z2, o ile darowizna ta jest realizowana z zagranicy.