Ze środków przyznanych przez urząd pracy na założenie działalności gospodarczej kupiłem samochód za 7000 zł, który wprowadziłem do środków trwałych firmy. Amortyzacja tego samochodu nie była kosztem. Ze względu na wysoki koszt utrzymania sprzedałem go za 4000 zł. Z własnych środków dołożyłem brakujące 3000 zł i kupiłem inny samochód, który też wprowadziłem do środków trwałych. Czy sprzedaż pierwszego

W jakim miesiącu zaliczyć do kosztów wydatki na zastępstwo procesowe? Z datą wyroku czy z datą ich poniesienia? Prowadzę pkpir i rozliczam się metodą memoriałową.

Jak prawidłowo należy zaewidencjonować w pkpir korektę faktury VAT zwiększającą sprzedaż? Jak rozliczyć podatek dochodowy i VAT?

Żona podatnika, prowadzącego do dnia zgonu jednoosobową działalność gospodarczą, nie jest zobowiązana dla celów podatku dochodowego do złożenia za zmarłego męża zawiadomienia do urzędu skarbowego, na formularzu NIP-3, o likwidacji działalności gospodarczej wskutek śmierci podatnika.

15 października 2006 r. spółka jawna została przekształcona w spółkę z o.o., przejmując wszelkie prawa i obowiązki spółki jawnej. Numer identyfikacji podatkowej oraz REGON nie uległy zmianie. Czy deklaracja PIT-4 może być złożona za cały październik 2006 r. przez spółkę z o.o., czy też powinny zostać złożone dwie deklaracje: za pierwszą połowę października przez spółkę jawną, a za drugą - przez spółkę

Rozliczam jako księgowa umowę fundacji o realizację stażu z absolwentem szkoły wyższej. Miejscem wykonywania stażu przez stażystę jest siedziba firmy X. Wynagrodzenie za realizację stażu w formie stypendium wypłaca fundacja. Kto - fundacja czy firma X - ma od wypłacanego wynagrodzenia potrącić stażyście zaliczkę na podatek dochodowy? Kto wystawi PIT-11/8B?

Firma wydała 6000 zł na projekt strony www, domenę, hosting, oprogramowanie. Wydatki te zakwalifikowaliśmy jako wydatki na reklamę publiczną. Czy jest to prawidłowa kwalifikacja? A może wydatki te rozliczyć jako wartości niematerialne i prawne oraz amortyzować?

Spółka podpisała z reprezentacją pracowników umowę o prowadzenie pracowniczego programu emerytalnego w formie grupowego ubezpieczenia na życie z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. Podpisana umowa nie spełnia warunków określonych w art. 16 ust. 1 pkt 59 updop. Czy opłacane przez nas składki podstawowe na pracowniczy program emerytalny stanowią koszt? Przecież zgodnie z art. 15 ust. 1d updop koszt

Nasza spółka świadczy usługi marketingowe na rzecz firmy medycznej. Jako część wynagrodzenia z tytułu tej umowy zaoferowano nam darmowe usługi medyczne na rzecz pracowników. Ponoszone na to wydatki są nam zwracane przez klienta. Czy w związku z tym, że nie finansujemy osobiście tej opieki medycznej, świadczenia takie są dla nas kosztem?

Dyrektor handlowy naszej spółki przebywał w delegacji krajowej. Do rozliczenia przekazał nam (oprócz diety) faktury z restauracji za posiłki, opłaty za przejazd autostradą oraz bilety z parkometru. Ponadto została mu przyznana dieta przekraczająca wysokość diety określonej w rozporządzeniu. Jednocześnie opłata za nocleg w hotelu była bardzo wysoka. Te wszystkie przyczyny powodują, że sumaryczny koszt

Nasze przedsiębiorstwo państwowe ponosi na rzecz swych pracowników różnego rodzaju wydatki finansowane ze środków bieżących. Znaczna część tych wydatków to pozostałość minionego okresu. Przedsiębiorstwo finansuje m.in. administrowanie mieszkań przyzakładowych. Czy możemy zaliczyć je do swych kosztów podatkowych? Co stanowi działalność socjalną?

Jesteśmy prywatną spółką, która obchodzi święto branżowe. Co roku organizujemy z tej okazji imprezę. Obok pracowników, których jest to święto, biorą w niej udział członkowie rodziny, inne zaproszone przez pracowników osoby, kontrahenci. Ostatnio zorganizowane święto było pokazywane w telewizji. Jak traktować wydatki na obchody dnia np. górnika, nauczyciela, opieki zdrowotnej, energetyka ponoszone przez

Firma zakupiła bilet na koncert muzyczny dla kontrahenta. Czy wydatki te mogą być zakwalifikowane do reprezentacji limitowanej? Czy w związku z przekazaniem biletu wystąpią u kontrahenta jakieś skutki podatkowe?

Zakład budżetowy przeprowadził remont kanalizacji sanitarnej. Zgrzewanie rur zlecił firmie X. Zgodnie z umową zakład poniósł koszty zakwaterowania i wyżywienia pracownika firmy X. Czy wydatki na ten cel będą stanowić w zakładzie koszty uzyskania przychodów?

Spółka nabyła nieruchomość od podmiotu niepowiązanego. Zapłata za tę nieruchomość nastąpi w ratach. Za cenę przyjęto szacowaną wartość nieruchomości za dwa lata, kiedy to zostanie zapłacona ostatnia rata. Jest to wartość wyższa od obecnych cen rynkowych. Czy w tym przypadku po stronie spółki powstanie przychód z tytułu nieodpłatnego lub częściowo odpłatnego świadczenia w postaci kredytowania działalności

W związku z nową inwestycją zamierzamy zaciągnąć pożyczkę. Chcemy zawrzeć umowę pożyczki z jednoczesnym przewłaszczeniem pod zabezpieczenie floty samochodów. Będziemy mogli korzystać z tych samochodów. Jakie będą dla nas skutki (tzn. czy możemy zaliczać do kosztów amortyzację) oraz czy powstanie przychód z tytułu zbycia?

Spółka z o.o., w której jestem księgową, chce zaciągnąć kredyt bankowy. Bank wymaga odpowiedniego zabezpieczenia kredytu. Uzgodniliśmy z naszym długoletnim kontrahentem, również spółką o.o., że nieodpłatnie udzieli nam poręczenia. Czy takie poręczenie będzie dla naszej spółki oznaczało powstanie przychodu z tytułu nieodpłatnego świadczenia? Jeżeli tak - jak ustalić podstawę opodatkowania?

W tym numerze „MONITORA księgowego” omawiamy dwie kolejne zasady kwalifikowania kosztów, które mogą być sfinansowane dotacją z funduszy unijnych.

Decyzją marszałka województwa spółka została zobowiązana do zapłaty zaległej opłaty produktowej wraz z odsetkami oraz dodatkowej opłaty produktowej. Proszę o przedstawienie sposobu ujęcia tych kwot w księgach rachunkowych spółki. Czy zapłacone kwoty, wynikające z otrzymanej decyzji, mogą stanowić dla spółki koszt uzyskania przychodu?

Zabezpieczeniem umowy długoterminowego (10 lat) kredytu hipotecznego w czasie całego okresu trwania umowy jest m.in. kaucja gwarancyjna w kwocie 50 000 zł. Została ona wpłacona na specjalny otworzony w tym celu rachunek bankowy i zaksięgowana w ciężar konta 136 „Rachunek bankowy kaucji”. Odsetki od kaucji kapitalizowane są co miesiąc i dopisywane do kwoty kaucji. Czy środki na tym rachunku możemy wykazać

Z powodu trudności finansowych, spowodowanych zdarzeniem losowym (pożar jednego z magazynów), spółka nie odprowadzała do urzędu skarbowego należnego VAT. W efekcie organ podatkowy wszczął postępowanie egzekucyjne, obciążając spółkę kosztami postępowania egzekucyjnego. Powołując się na zaistniałe okoliczności, spółka wystąpiła o umorzenie zaległości podatkowej wraz z odsetkami i kosztami egzekucyjnymi

Spółka z o.o. zakupiła kupony żywieniowe dla pracowników (motywacyjnie, nie obligatoryjnie - do 190 zł miesięcznie na osobę). Wiem, że nie podlegają składkom ZUS, ale należy je opodatkować podatkiem dochodowym. Proszę o przykład ewidencji.

Wydawnictwo dokonało zakupu licencji na zdjęcia, od amerykańskiej agencji fotograficznej, drogą internetową. Czy prawidłowe jest udokumentowanie zakupu usługi fakturą wewnętrzną? Czy VAT naliczony należy odliczyć w tym samym miesiącu, w którym został wykazany podatek należny od tego zakupu?

Mam niewielką firmę transportową, która na zlecenie spedycji międzynarodowej jeździ do Szwecji i Norwegii. Fakturę wystawiam na spedycję mieszczącą się w Gdyni. Jeżdżąc do Szwecji wystawiam fakturę na polską spedycję ze stawką 22%, a w deklaracji VAT-7 kwotę podatku należnego umieszczam w pozycji 29. Czy robię dobrze?