Podatnik, mimo pobrania zaliczek na podatek przez płatnika, który ich nie odprowadził, jest zobowiązany do wykazania rzeczywistych dochodów w zeznaniu podatkowym samodzielnie. Płatnik odpowiada za pobrany, lecz niewpłacony podatek, jednak podatnik musi prawidłowo rozliczyć się z osiągniętych dochodów w deklaracji rocznej.

Stawka VAT 0% w eksporcie towarów może być zastosowana wyłącznie wtedy, gdy wywóz towarów poza UE jest potwierdzony urzędowym dokumentem celnym, a posiadanie innych dokumentów niekompensujących tego wymogu nie pozwala na stosowanie preferencyjnej stawki podatkowej.

Wartość nagród do 2000 zł, przyznawanych w konkursach z dziedziny kultury i sztuki, organizowanych przez środki masowego przekazu lub dotyczących nauki, kultury, sztuki, dziennikarstwa i sportu, korzysta z zwolnienia podatkowego zgodnie z art. 21 ust. 1 pkt 68 ustawy o PIT, zwalniając tym samym płatnika z obowiązku poboru i rozliczenia PIT.

Rodzic samotnie wychowujący dziecko, który samodzielnie sprawuje nad nim pieczę oraz spełnia pozostałe kryteria ustawowe, może korzystać z preferencyjnego opodatkowania dochodów na zasadach przewidzianych dla osób samotnie wychowujących dzieci.

Kwota otrzymana przez podatnika w wyniku ugody z bankiem, będąca zwrotem nadpłaty kredytu hipotecznego, nie stanowi przychodu podatkowego w rozumieniu ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych i jest neutralna podatkowo dla podatnika.

Wnioskodawca ma prawo do skorzystania ze zwolnienia z podatku VAT na podstawie art. 113 ustawy o VAT od 1 kwietnia 2026 r., o ile świadczone usługi nie mają charakteru doradczego, a wartość sprzedaży nie przekracza ustawowego limitu, zgodnie z warunkami określonymi w ustawie.

Odliczenie kosztów poniesionych na rehabilitację i usługi opiekuńcze w ramach ulgi rehabilitacyjnej wymaga pełnej dokumentacji finansowej i zgodności z ustawowymi przesłankami, a wydatki na opiekę pielęgniarską w domu opieki nie są odliczalne w ramach tej ulgi.

Dofinansowanie na projekt badawczo-rozwojowy, niebędące wynagrodzeniem za odpłatne świadczenie usług, oraz nie mające bezpośredniego wpływu na cenę dostarczanych towarów lub świadczonych usług przez Wnioskodawcę, nie podlega opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług (VAT).

Podatnik może stosować zamiennie pełną i skróconą nazwę zarejestrowaną w systemie VAT na fakturach wystawianych i otrzymywanych przez Krajowy System e-Faktur, o ile umożliwiają one jednoznaczną identyfikację podatnika.

Sprzedaż działek nabytych do majątku prywatnego, w braku działań charakterystycznych dla przedsiębiorców, nie jest objęta podatkiem VAT, podczas gdy sprzedaż działek będących częścią majątku firmy, stanowiąca czynność gospodarczą, podlega opodatkowaniu VAT.

Podatnik, który przeniósł miejsce zamieszkania na terytorium Polski oraz spełnia warunki określone w art. 21 ust. 43 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, ma prawo do skorzystania z ulgi na powrót. Decydujące jest nieposiadanie miejsca zamieszkania w Polsce przez okres 3 lat przed powrotem oraz posiadanie odpowiednich dowodów rezydencji za granicą.

Osoba, która nie samotnie sprawuje opiekę rodzicielską, nie ma prawa do preferencyjnego rozliczenia jako samotnie wychowująca dzieci, lecz może odliczyć pełną ulgę prorodzinną, jeśli dzieci mieszkają z nią i brak porozumienia z drugim rodzicem. (Dot. art. 6 ust. 4c i art. 27f ustawy o PIT).

Częściowa zbieżność czynności świadczonych w ramach działalności gospodarczej oraz na umowie o pracę nie wyklucza możliwości opodatkowania przychodów ryczałtem, o ile nie są one tożsame. Tożsamość czynności jest warunkiem utraty prawa do opodatkowania ryczałtem. Zakres czynności powinien być oceniany w szerokim kontekście.

Odpłatne zbycie nieruchomości nabytej w drodze spadku przed upływem pięcioletniego terminu od jej nabycia przez ostatniego spadkodawcę stanowi źródło przychodu podlegające opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych, zgodnie z art. 10 ust. 1 pkt 8 ustawy, bez możliwości stosowania zasady kontynuacji (sukcesji) przez wcześniejszych spadkodawców.

Świadczenie w postaci integracyjnej wycieczki, dofinansowanej z Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych, nie stanowi pracowniczego przychodu podlegającego opodatkowaniu, gdyż nie prowadzi do uzyskania wymiernej, indywidualnie przypisanej korzyści majątkowej.

Usługi dietetyczne świadczone w celu profilaktyki zdrowotnej i wsparcia leczenia jednostek chorobowych korzystają ze zwolnienia od VAT zgodnie z art. 43 ust. 1 pkt 19 lit. c ustawy o VAT, pod warunkiem spełnienia przesłanek podmiotowych i przedmiotowych.

Przychody uzyskane w związku ze świadczeniem usług sklasyfikowanych jako PKWiU 82.11.10.0 mogą być opodatkowane ryczałtem według 8,5% stawki, pod warunkiem zgodności z przesłankami ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym.

Działalność polegająca na samodzielnym tworzeniu i sprzedaży ebooków spełnia definicję działalności wytwórczej, co umożliwia opodatkowanie uzyskanych przychodów 5,5% stawką ryczałtu, zgodnie z art. 12 ust. 1 pkt 6 lit. a ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne.

Opodatkowanie przychodów z usług związanych z rozwijaniem sprzedaży i relacji biznesowych jako doradztwa związanego z zarządzaniem podlega stawce 15% zgodnie z art. 12 ust. 1 pkt 2 lit. m ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym, a nie preferencyjnej stawce 8,5%.

Sprzedaż działki nr 1, w sytuacji nierozliczenia nakładów Miasta A, nie korzysta ze zwolnienia VAT jako grunt niezabudowany. Przy rozliczeniu nakładów, transakcja jest zwolniona z VAT na podstawie pierwszego zasiedlenia, zgodnie z art. 43 ust. 1 pkt 10 ustawy o VAT.

Zbycie udziałów w nieruchomościach rolnych w ramach gospodarstwa rolnego pozostających rolne nie podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym zgodnie z art. 21 ust. 1 pkt 28 ustawy o PIT, gdyż nie skutkuje utratą charakteru rolnego tych gruntów.

Opłaty za udostępnienie dróg, autostrad i tuneli poza granicami Polski nie stanowią importu usług podlegającego opodatkowaniu VAT w Polsce, a ich miejsce opodatkowania to kraj położenia nieruchomości, z którą są związane.

Emerytury wypłacane przez Social Security Administration osobom mającym miejsce zamieszkania w Polsce podlegają opodatkowaniu zarówno w USA, jak i w Polsce. Podatek dochodowy oblicza się z uwzględnieniem metody proporcjonalnego odliczenia, przy czym odliczenie podatku zagranicznego na rzecz polskiego podatku dochodowego podlega limitowi uwzględniającemu stałą kwotę 3 600 zł zmniejszającą podatek.