Jak rozliczyć koszty zakwaterowania zagranicznych kontrahentów
Spółka poniosła koszty pobytu członków rady nadzorczej oraz konsultantów z Niemiec w hotelach na terenie Polski. Z umowy między spółką a stroną niemiecką wynika, że koszty pobytu tych osób mieszczą się w wynagrodzeniu strony niemieckiej. Spółka planuje obciążyć podmiot niemiecki powyższymi kosztami. Jakie są konsekwencje podatkowe takiego postępowania?
PROBLEM
RADA
Spółka powinna wyłączyć wydatki na hotel z kosztów podatkowych. Kwota otrzymana przez spółkę od niemieckiego podmiotu jako zwrot tych wydatków nie będzie stanowiła przychodu spółki. Dodatkowo w przypadku wystawienia przez spółkę faktury w walucie obcej po stronie spółki nie powstaną różnice kursowe z tytułu otrzymania przychodu. Spółka powinna obciążyć kontrahenta niemieckiego kosztami zakwaterowania (z 7% VAT). Szczegóły - w uzasadnieniu.
Już dziś zamów dostęp
do IFK Platforma Księgowych i Kadrowych
- Codzienne aktualności prawne
- Porady i artykuły z najpopularniejszych czasopism INFOR wraz z bieżącymi wydaniami
- Bogatą bibliotekę materiałów wideo
- Merytoryczne dodatki, ściągi, plakaty
