2. Jak prawidłowo rozliczyć nabycie i sprzedaż licencji w obrocie krajowym i zagranicznym
Mąż prowadzi działalność gospodarczą jako osoba fizyczna. Otrzymaliśmy od kontrahenta z Niemiec faktury na zakup licencji, które odsprzedajemy dalej. Na fakturze jest pozycja VAT 0%. Kontrahent posiada NIP UE. Fakturę przeliczam po średnim kursie NBP z dnia wystawienia faktury i tę kwotę księguję w pkpir jako zakup towarów handlowych. Następnie wystawiam fakturę wewnętrzną i kwotę z przeliczenia faktury zagranicznej traktuję jako netto, naliczam 22% VAT, co księguję w rejestrze VAT jako naliczony i należny VAT. Czy postępuję prawidłowo? Zakupione licencje sprzedajemy dalej i dla klientów w kraju wystawiam faktury z 22% VAT, a dla kontrahenta w Anglii (NIP UE) wystawiam fakturę bez pozycji VAT. Czy postępuję prawidłowo?
Już dziś zamów dostęp
do IFK Platforma Księgowych i Kadrowych
- Codzienne aktualności prawne
- Porady i artykuły z najpopularniejszych czasopism INFOR wraz z bieżącymi wydaniami
- Bogatą bibliotekę materiałów wideo
- Merytoryczne dodatki, ściągi, plakaty
Masz już konto? Zaloguj się
