7. Jak rozliczyć wykonaną w innym państwie członkowskim przeróbkę maszyny będącej przedmiotem leasingu
Posiadamy maszynę w leasingu operacyjnym sprowadzoną przez firmę leasingową z Niemiec. Maszyna przed sprowadzeniem została przez inną firmę, również niemiecką, przystosowana do naszej produkcji, następnie przysłana do Polski w dniu 2 czerwca 2006 r. (list przewozowy CMR). W sierpniu otrzymaliśmy rachunek od firmy, która przerabiała wyleasingowaną maszynę. Opisano w nim, że przerobiono i przystosowano do naszej produkcji tę maszynę. Rachunek wystawiono z datą 9 sierpnia 2006 r. W związku z tym mam pytania:
PROBLEM
1. Czy należy potraktować to jako wykonaną usługę na ruchomym majątku rzeczowym i zaksięgować - import usług z datą wystawienia faktury, czyli 9 sierpnia 2006 r., oraz wykazać w deklaracji za sierpień?
2. Czy dla podatku dochodowego od osób prawnych wykonaną przeróbkę należy potraktować jako inwestycję w obcym środku trwałym i amortyzować zgodnie z art. 16j ust. 4 pkt 2 ustawy (czyli 24 miesiące, jeżeli rachunek opiewa na kwotę od 3500 zł do 25 000 zł)?
Już dziś zamów dostęp
do IFK Platforma Księgowych i Kadrowych
- Codzienne aktualności prawne
- Porady i artykuły z najpopularniejszych czasopism INFOR wraz z bieżącymi wydaniami
- Bogatą bibliotekę materiałów wideo
- Merytoryczne dodatki, ściągi, plakaty
Masz już konto? Zaloguj się
