W jakim terminie należy rozliczyć WNT
Jestem czynnym podatnikiem podatku od towarów i usług. Dokonałem wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów. Jak prawidłowo powinienem rozliczyć tę transakcję WNT? Towar został dostarczony 29 kwietnia (przez firmę transportową do ich magazynów). Na podstawie faksu faktury dokonałem zapłaty w kwietniu (przed dostawą). Brak jest oryginału faktury. Faktura została wystawiona przez firmę włoską 18 kwietnia, następnie doręczona przez przewoźnika pod koniec maja. Moje biuro rachunkowe wystawiło fakturę wewnętrzną dokumentującą to WNT z datą 15 maja na podstawie faksu faktury. Jak powinno rozliczyć się tę transakcję? Czy można odliczyć VAT naliczony na podstawie faktury wewnętrznej bez oryginału faktury? Czy należy cofnąć się do rozliczenia VAT za kwiecień i skorygować deklarację (bo oryginał faktury z kwietnia), mimo iż nie byłem w posiadaniu oryginału?
Już dziś zamów dostęp
do IFK Platforma Księgowych i Kadrowych
- Codzienne aktualności prawne
- Porady i artykuły z najpopularniejszych czasopism INFOR wraz z bieżącymi wydaniami
- Bogatą bibliotekę materiałów wideo
- Merytoryczne dodatki, ściągi, plakaty
