Czy sprzedaż towarów w składzie celnym podlega opodatkowaniu
Zakupujemy towary na skład celny. Część towaru zostaje sprzedana bezpośrednio ze składu celnego (niepodlegająca podatkowi VAT), a część zostaje odprawiona do magazynu krajowego i sprzedawana do UE (wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów ze stawką 0%). Występuje więc u nas sprzedaż opodatkowana i niepodlegająca ustawie o VAT. Ponosimy koszty obsługi SC oraz z działalności firmy VAT naliczony. Czy możemy dokonywać odliczenia całego VAT naliczonego z faktur zakupowych? Nie potrafimy określić, które zakupy dotyczą sprzedaży opodatkowanej, a które niepodlegającej opodatkowaniu. Czy mieliśmy obowiązek dokonać obliczenia struktury sprzedaży za 2004 r. i wykazać tę korektę w deklaracji za styczeń 2005 r.? Dodam jeszcze, że uzbierała się nam spora kwota VAT do przeniesienia na następny miesiąc. Co powinniśmy zrobić w tej sytuacji?
Już dziś zamów dostęp
do IFK Platforma Księgowych i Kadrowych
- Codzienne aktualności prawne
- Porady i artykuły z najpopularniejszych czasopism INFOR wraz z bieżącymi wydaniami
- Bogatą bibliotekę materiałów wideo
- Merytoryczne dodatki, ściągi, plakaty
