Wyrok NSA z dnia 10 września 2026 r., sygn. II GSK 1244/23
Obowiązek identyfikacji i weryfikacji beneficjenta rzeczywistego, wynikający z przepisów o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy, nie ma charakteru ciągłego, lecz aktualizuje się w momentach ustawowo wskazanych, w szczególności przy nawiązaniu stosunków gospodarczych. Dla wymierzenia administracyjnej kary pieniężnej organ musi indywidualnie ustalić moment powstania obowiązku wobec każdego klienta, właściwe przepisy materialne oraz bieg przedawnienia, liczony od dnia naruszenia, a nie od daty jego ujawnienia w kontroli.
Już dziś zamów dostęp
do IFK Platforma Księgowych i Kadrowych
- Codzienne aktualności prawne
- Porady i artykuły z najpopularniejszych czasopism INFOR wraz z bieżącymi wydaniami
- Bogatą bibliotekę materiałów wideo
- Merytoryczne dodatki, ściągi, plakaty
Masz już konto? Zaloguj się
