Interpretacja indywidualna z dnia 13 sierpnia 2026 r., Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej, sygn. 0111-KDIB2-3.4015.222.2026.1.JKU
Wypłata środków pieniężnych na poczet przyszłego zachowku, dokonana przed śmiercią spadkodawcy, nie jest nabyciem w drodze zachowku i nie podlega opodatkowaniu podatkiem od spadków i darowizn.
Interpretacja indywidualna
– stanowisko nieprawidłowe
Szanowna Pani,
stwierdzam, że Pani stanowisko w sprawie oceny skutków podatkowych opisanego stanu faktycznego w podatku od spadków i darowizn jest nieprawidłowe.
Zakres wniosku o wydanie interpretacji indywidualnej
5 czerwca 2026 r. wpłynął Pani wniosek o wydanie interpretacji indywidualnej, który dotyczy podatku od spadków i darowizn w zakresie skutków podatkowych nabycia środków na podstawie porozumienia, w celu zaspokojenia roszczenia o zachowek.
Treść wniosku jest następująca:
Opis stanu faktycznego
Wnioskodawczyni posiada obywatelstwo Polskie i adres zamieszkania w Polsce. Wnioskodawczyni nabyła własność środków pieniężnych znajdujących się w momencie przekazania na jej rzecz na rachunku bankowym w banku polskim. Wnioskodawczyni otrzymała środki pieniężne należne od bratanka tytułem zawartego z nim porozumienia z (...) r., w przedmiocie wypłaty kwoty na poczet przyszłego zachowku.
Już dziś zamów dostęp
do IFK Platforma Księgowych i Kadrowych
- Codzienne aktualności prawne
- Porady i artykuły z najpopularniejszych czasopism INFOR wraz z bieżącymi wydaniami
- Bogatą bibliotekę materiałów wideo
- Merytoryczne dodatki, ściągi, plakaty
