Interpretacja indywidualna z dnia 17 grudnia 2024 r., Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej, sygn. 0111-KDIB2-3.4015.260.2024.1.AD
Skoro Wnioskodawca dowiedział się o istnieniu lokat w Banku i nabyciu praw do nich po upływie terminu określonego w art. 4a ust. 1 pkt 1 uPSD, w celu skorzystania ze zwolnienia, powinien dokonać zgłoszenia nabycia dodatkowego majątku do US nie później niż w terminie 6 miesięcy od dnia, w którym dowiedział się o jego nabyciu oraz uprawdopodobnić fakt późniejszego powzięcia wiadomości o tym nabyciu. Dodatkowe składniki masy spadkowej należy wykazać w nowym zgłoszeniu SD-Z2.
Interpretacja indywidualna – stanowisko prawidłowe
Szanowny Panie,
stwierdzam, że Pana stanowisko w sprawie oceny skutków podatkowych opisanego stanu faktycznego w podatku od spadków i darowizn jest prawidłowe.
Zakres wniosku o wydanie interpretacji indywidualnej
17 października 2024 r. wpłynął Pana wniosek o wydanie interpretacji indywidualnej. Wniosek dotyczy podatku od spadków i darowizn w zakresie nabycia w spadku dodatkowych składników majątku.
Treść wniosku jest następująca:
Opis stanu faktycznego
(…) 2023 r. zmarł Pana ojciec – (…). Jest Pan jego jedynym spadkobiercą. Akt poświadczenia dziedziczenia został zarejestrowany u notariusza (…) 2023 r. W ustawowym terminie złożył Pan do Urzędu Skarbowego zgłoszenie o nabyciu własności rzeczy lub praw majątkowych SD-Z2. Wykazał Pan w zgłoszeniu wszystkie składniki otrzymanego majątku, zgodnie z posiadaną wiedzą.
Podczas porządkowania rzeczy po zmarłym ojcu (…) 2024 r. znalazł Pan książeczkę z lokatami w (…). Nie wiedział Pan nic o tych lokatach. Ojciec nie miał w tym Banku założonego rachunku. Znaleziona książeczka była jedynym dokumentem świadczącym o istnieniu środków. (…) 2024 r. udał się Pan do (…), żeby wyjaśnić sprawę znalezionej książeczki. Bank potwierdził ważność książeczki i posiadanych lokat przez Pana ojca.
Już dziś zamów dostęp
do IFK Platforma Księgowych i Kadrowych
- Codzienne aktualności prawne
- Porady i artykuły z najpopularniejszych czasopism INFOR wraz z bieżącymi wydaniami
- Bogatą bibliotekę materiałów wideo
- Merytoryczne dodatki, ściągi, plakaty
