Indeks tematów
Czy faktury korygujące dokumentujące rabaty udzielane przez Spółkę, wystawiane już po zakończeniu roku podatkowego, za który udzielane są przedmiotowe rabaty, należy ujmować dla potrzeb podatku dochodowego od osób prawnych na bieżąco, tj. w roku podatkowym, w którym te faktury korygujące zostały wystawione?
Poniesione przez Przedsiębiorcę przekształcanego wydatki spełniające definicję tzw. kosztów uzyskania przychodów bezpośrednio związanych z przychodami, jednak niepotrącone przez Przedsiębiorcę przekształcanego przed dniem przekształcenia z uwagi na regulację art. 22 ust. 5 Ustawy o pdof, mogą powiększyć koszty uzyskania przychodów Spółki przekształconej w momencie spełnienia warunków potrącenia (tj
Moment rozpoznania przychodu w związku z wystawianymi fakturami korygującymi.
Czy Wnioskodawczyni jako podatnik zryczałtowanego podatku dochodowego od osób fizycznych będzie zobowiązana do dokonania korekty podatku dochodowego za 2007 r. w przypadku wystawienia przez Nią faktury VAT korygującej z tytułu zmniejszenia ceny ryczałtowej o 10% ceny wskazanej w pierwotnej fakturze VAT oraz w przypadku wystawienia przez Nią faktury VAT korygującej na podstawie orzeczenia Sądu zmniejszającego
1. Czy w świetle art. 12 ust. 2 i 3 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, zastosowana przez Spółkę metoda wyceny faktur korygujących z zastosowaniem średnioważonego kursu euro jest prawidłowa? 2. Czy obliczone różnice kursowe od tak wycenionych faktur korygujących, spełniają warunki do zaliczenia ich do przychodów lub kosztów podatkowych w świetle art. 15a ustawy o podatku dochodowym od osób
W jakim okresie rozliczyć należy fakturę korygującą przychód wystawioną zgodnie z zawartym porozumieniem: czy w momencie zaewidencjonowania pierwotnej faktury (tj. grudzień 2011 r.), czy w momencie wystawienia faktury korygującej (tj. maj 2012 r.)?
W jakim okresie rozliczyć należy fakturę korygującą przychód wystawioną zgodnie z zawartym porozumieniem: czy w momencie zaewidencjonowania pierwotnej faktury (tj. grudzień 2011 r.), czy w momencie wystawienia faktury korygującej (tj. maj 2012 r.)?
Czy w sytuacji, w której należałoby wykazać kwotę odpowiadającą skorygowanemu podatkowi VAT należnemu, jako przychód podatkowy na gruncie ustawy o CIT w momencie otrzymania premii pieniężnej, Spółce naliczone zostaną odsetki za zwłokę w zapłacie podatku (pytanie oznaczone we wniosku Nr 4)?
W jakim okresie Wnioskodawca powinien zmniejszyć swoje przychody na gruncie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, w związku z otrzymanym zwrotem produktów lub towarów? Czy będzie to miesiąc powstania pierwotnego obowiązku podatkowego z tytułu dokonanej dostawy produktów lub towarów? Czy w miesiącu wystawienia faktury korygującej w szczególności, gdy zwrot produktów lub towarów do Wnioskodawcy
Czy rabaty udzielane odbiorcom w roku podatkowym następującym po roku, w którym powstał dla Spółki przychód z tytułu sprzedaży towarów, dokumentowane zbiorczymi uproszczonymi fakturami korygującymi wystawionymi po zakończeniu roku podatkowego, w którym powstał przychód, lecz przed upływem terminu do złożenia deklaracji podatkowej za ten rok podatkowy, należy zakwalifikować jako zmniejszenie przychodów
Czy rabaty udzielane odbiorcom w roku podatkowym następującym po roku, w którym powstał dla Spółki przychód z tytułu sprzedaży towarów, dokumentowane zbiorczymi uproszczonymi fakturami korygującymi wystawionymi po zakończeniu roku podatkowego, w którym powstał przychód, lecz przed upływem terminu do złożenia deklaracji podatkowej za ten rok podatkowy, należy zakwalifikować jako zmniejszenie przychodów
Czy umorzoną wierzytelność, zaliczoną do przychodów podatkowych, można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów w kwocie netto?
Kiedy powstaje przychód w podatku dochodowym od osób prawnych w związku z wystawieniem faktury korygującej zmieniającej kwotę wynagrodzenia z tytułu dostawy paliwa gazowego w sytuacji, gdy przedmiotowe rozliczenie jest rezultatem otrzymania danych rzeczywistych?
Czy korektę przychodów wynikającą z wystawionej klientowi faktury korygującej w związku z otrzymaną dotacją na to podłączenie należy dokonać w dacie jej wystawienia, czy może powinny zostać skorygowane przychody za okres, w którym była ujęta faktura VAT obejmująca 100% nakładów na budowę podłączenia kanalizacyjnego?
1. Czy Spółka działając na podstawie przepisów art. 11 ust. 3 i art. 12ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, w związku z przepisami §§ 15 i 18 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia z dnia 10 września 2009 r. w sprawie sposobu i trybu określania dochodów osób prawnych w drodze oszacowania oraz sposobu i trybu eliminowania podwójnego opodatkowania osób prawnych w przypadku korekty zysków podmiotów
Czy Wnioskodawca ma prawo pomniejszyć uzyskany za 2012 rok przychód o łączną kwotę 2.626,02 zł, wynikającą z udzielonych upustów nabywcom usług, tj. upust w wysokości 1.000 zł udzielony 17 stycznia 2012 r., dla nabywcy usługi budowlanej wykonanej w 2011 roku oraz upust w wysokości 1.626,02 zł udzielony w 6 lutego 2012 r., dla nabywcy usługi budowlanej wykonanej także w 2011 roku?
Czy w kontekście przedstawionej sytuacji gospodarczej, Wnioskodawca powinien wykazać przychód należny i ustalić zaliczkę na podatek dochodowy od osób fizycznych: 1. od przychodu wynikającego z wystawionych faktur za świadczone usługi dotyczące danego miesiąca i pomniejszonego o faktury korygujące sprzedaż, wystawione w danym miesiącu pomimo, że faktury korygujące dotyczą innych (wcześniejszych) okresów
Czy Wnioskodawca (wspólnik spółki) postępuje prawidłowo pomniejszając przychody i koszty związane ze zwrotem towaru w okresie ich otrzymania oraz przychody o wartość udzielonych rabatów w okresie ich przyznania, i w związku z tym, czy prawidłowo ustalana jest podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym podatnika, jeżeli wartość przychodów i kosztów związana z otrzymanymi zwrotami towarów oraz przyznane
Czy w przypadku stosowania opisanych rabatów, ma zastosowanie art. 12 ust. 3 ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (t j. Dz. U. z 2011 r. Nr 74, poz. 397 ze zm., dalej: updop), a w konsekwencji czy następuje obniżenie kwoty należnych przychodów do opodatkowania?
Czy Wnioskodawca (podatnik) postępuje prawidłowo pomniejszając przychody związane ze zwrotem towarów w okresie ich otrzymania oraz przychody o wartość udzielonych rabatów w okresie ich przyznania, i w związku z tym, czy prawidłowo ustalana jest podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym podatnika, jeżeli wartość przychodów związana z otrzymanymi zwrotami towarów oraz przyznane rabaty uwzględniane
Jesteśmy spółką jawną, prowadzimy książkę przychodów i rozchodów. Nasz kontrahent w styczniu 2013 r. zareklamował zakupiony w sierpniu 2012 r. towar. Uznaliśmy tę reklamację i przyjęliśmy zwrot towaru. W związku z tym wystawiliśmy fakturę korygującą sprzedaż. Towar zareklamowaliśmy następnie u naszego dostawcy i otrzymaliśmy korektę faktury zakupowej. Zakup towaru również był ujęty w sierpniu 2012
Podatek dochodowy od osób prawnych w zakresie momentu korekty przychodów oraz kosztów.