Czy sprzedaż samochodu osobowego pracownikowi według wartości księgowej (tj. niższej o 1/3 niż wartość rynkowa) rodzi obowiązek opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych i fizycznych oraz podatkiem VAT? Jak prawidłowo ująć w księgach i udokumentować sprzedaż samochodu firmowego pracownikowi?

Od 1 stycznia 2011 r. Minister Finansów wprowadził szczególne zasady dokumentowania rabatów udzielanych w odniesieniu do wszystkich dostaw towarów lub usług dokonanych dla jednego odbiorcy w danym okresie. Organy podatkowe w wydawanych interpretacjach od około roku prezentują stanowisko, że kwoty przyznawane kupującym za osiągnięcie określonego progu obrotów w określonym czasie (popularnie zwane premiami

Wystawiamy faktury VAT z tytułu refakturowania kosztów najmu pomieszczeń. Faktury są wystawione w miesiącu następnym za miesiąc poprzedni. Na koncie rozrachunków z kontrahentami faktury księgowane są w miesiącu wystawienia. W jakim okresie należy wykazać przychody z tytułu refaktur? Jak powinno wyglądać ich księgowanie? Jak rozliczać przychody i refakturowane koszty na przełomie miesiąca, a jak na

Jednym z elementów przekształcenia spółki z o.o. w spółkę akcyjną jest określenie wartości udziałów lub akcji wspólników zgodnie ze sprawozdaniem finansowym sporządzonym dla celów przekształcenia, przy zastosowaniu takich samych metod i w takim samym układzie jak ostatnie roczne sprawozdanie finansowe, przy czym sprawozdanie powinno być sporządzone na ten sam dzień, na jaki ustalono wartość bilansową

Spółka dokonała zakupu zestawu komputerowego, na który otrzymała dwie faktury: pierwsza jest za zestaw komputerowy, a druga za oprogramowanie do tego komputera. 1. Czy należy te dwie faktury traktować jako całość i na stan przyjąć sumę z dwóch faktur jako zestaw komputerowy? 2. Faktura została wystawiona z dniem 30 września. Sprzęt komputerowy otrzymano w październiku, a więc OT wystawiono z datą październikową

Zgodnie z umową zawartą z kontrahentem przysługuje nam procentowy bonus od obrotu. 1. Czy możemy wystawić na ten tytuł notę uznaniową? 2. Czy powinniśmy wystawić fakturę z VAT? 3. Czy powyższy koszt będzie kosztem uzyskania przychodu? 4. Jak prawidłowo ewidencjonować udzielanie tego typu procentowego bonusu od obrotu?

1 września 2010 r. nastąpiło połączenie spółek z o.o. w trybie przewidzianym w art. 492 § 1 pkt 1 Kodeksu spółek handlowych (czyli przez tzw. przejęcie). Spółka przejmowana rozlicza stratę z lat ubiegłych. Czy spółka przejmująca będzie mogła odliczyć stratę spółki przejmowanej?

Spółka nie mogła wyegzekwować od swojego kontrahenta należności powstałej w ramach prowadzonej działalności gospodarczej. Zarząd podjął decyzję o sprzedaży wierzytelności. Spółka zaliczyła już tę wierzytelność do przychodów. Czy strata z tytułu tej transakcji stanowi koszt uzyskania przychodów spółki?

W podróże służbowe w naszej firmie wyjeżdża głównie właściciel, który zabiera ze sobą pracowników. Wszystkie koszty w czasie trwania delegacji (podróży, noclegu, biletów) ponosi właściciel. Czy w rozliczeniu delegacji wszystkie koszty możemy rozliczyć tylko w odniesieniu do właściciela, a w odniesieniu do pracowników tylko wypłacić im diety, czy powinniśmy np. fakturę za nocleg dzielić proporcjonalnie

Jesteśmy spółką z o.o. W tym roku do umowy spółki wprowadziliśmy dobrowolne umorzenie udziałów. Do tej pory nie tworzyliśmy oddzielnego funduszu na umorzenie udziałów. Czy po wprowadzeniu odpowiedniego zapisu do umowy spółki możemy z funduszu rezerwowego tworzonego w poprzednich latach wyodrębnić uchwałą wspólników kwotę na umorzenie udziałów?

Z konta spółki prowadzona jest egzekucja komornicza na podstawie wyroku sądu. Wyrok dotyczy zaległego zobowiązania spółki wobec jej kontrahenta. Jak zaksięgować koszty egzekucyjne pobrane przez komornika oraz koszty sądowe wymienione w wyroku? Jak zaewidencjonować wskazane w wyroku i uregulowane na rzecz wierzyciela odsetki? Czy wymienione wydatki stanowią koszty uzyskania przychodu?

Czy wspólnik spółki z o.o. może potrącić swoją wierzytelność z zobowiązaniem do wniesienia dopłat?

Spółka z o.o. posiada zapasy towarów handlowych, które utraciły wartość handlową. Chcemy dokonać posezonowej obniżki cen tych towarów. Jak należy tę operację ująć w księgach rachunkowych? Jakie są skutki podatkowe tego zdarzenia?

Spółka z o.o. chce zawrzeć umowę ubezpieczenia od odpowiedzialności cywilnej dla członków zarządu. Zarząd jest wieloosobowy i zatrudniony na podstawie umów o pracę. Czy opłacona składka OC zarządu jest przychodem do opodatkowania w myśl ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych i podstawą do obliczenia składek ZUS? Czy opłacona składka stanowi dla spółki koszt uzyskania przychodu? W jaki sposób

Jesteśmy spółką z o.o. Ubiegamy się o dotację na inwestycję ze środków unijnych. W związku z tym zamierzamy podpisać umowę z wyspecjalizowaną firmą doradczą na opracowanie wniosku o dotację. Czy w świetle obowiązujących przepisów koszty opracowania wniosku o dotację stanowią koszty uzyskania przychodu? Jak należy te koszty ująć w księgach rachunkowych?

Podczas zgromadzenia wspólników (spółka z o.o.) podjęto uchwałę o podziale zysku i wypłacie dywidendy. Ponieważ nie ma przeszkód prawnych, by zagranicznym udziałowcom kwotę dywidendy przekazać w walucie obcej, ustalono, że należna im kwota z tego tytułu będzie wypłacona w euro. Czy przeliczeniu podlega dywidenda netto czy brutto? Według jakich kursów i z jakiego dnia wyceniać taką dywidendę? Jak ująć

Czy wspólnoty mieszkaniowe muszą stosować ustawę o rachunkowości?

Jesteśmy spółką z o.o. Otrzymaliśmy z Urzędu Komunikacji Elektronicznej wezwanie do zapłaty za pokrycie kosztów badania naszego towaru z dziedziny elektroniki. Zgadzamy się z tym, że powinniśmy ponieść te koszty, bo wynika to z art. 40j ust. 1 ustawy o systemie oceny zgodności. Jednak - poza wspomnianym wezwaniem do zapłaty - nie otrzymaliśmy żadnego dokumentu kosztowego do tej operacji. Główna księgowa

Nasza spółka planuje zaciągnięcie pożyczki od jednego z kontrahentów. Pożyczka w części przeznaczona zostanie na finansowanie bieżącej działalności, a w części na ulepszenie jednej z linii produkcyjnych. Z kwoty pożyczki w momencie jej przekazania na rachunek spółki potrącona zostanie opłata przygotowawcza w wysokości 7% wartości pożyczki. Jeżeli wartość tego kosztu z punktu widzenia spółki nie jest

Spółka prowadzi działalność handlową. Od wierzycieli otrzymujemy noty odsetkowe związane z opóźnieniami w zapłacie naszych zobowiązań. Ewidencjonujemy je jako zwiększenie zobowiązań i jako koszt finansowy. Nasza spółka w takich przypadkach wysyła pismo z prośbą o umorzenie naliczonych odsetek lub - w niektórych przypadkach - prowadzimy negocjacje z wierzycielem. Często efektem pism i negocjacji jest

Nasza spółka w 2007 r. udzieliła pożyczki pieniężnej na rzecz niepowiązanej z nią kapitałowo spółki z o.o. Obecnie planujemy dokonanie odsprzedaży tej wierzytelności wraz z naliczonymi odsetkami na rzecz spółki zagranicznej. 1. Czy w momencie sprzedaży tej wierzytelności możemy jej wartość uwzględnić w rozrachunku podatkowym? 2. Czy transakcja ta powinna być udokumentowana fakturą VAT? 3. Proszę o

Nasza spółka planuje dokonać wynajęcia części własnego biura na rzecz innej firmy. W ramach zawartej umowy najemca obciążany będzie również kosztem zużytej energii elektrycznej w oparciu o wystawioną przez nas refakturę. Refakturę wystawiamy z jednomiesięcznym opóźnieniem w stosunku do momentu otrzymania przez nas faktury pierwotnej. W którym momencie mamy prawo do rozliczenia części refakturowanego

W kwietniu 2008 r. nasza spółka zakupiła używany samochód osobowy od niemieckiego kontrahenta. Od zakupu tego opłaciliśmy podatek akcyzowy, a z wystawionej faktury wewnętrznej odliczyliśmy VAT do kwoty limitu w wysokości 6000 zł. Obecnie planujemy sprzedać ten samochód. Czy mamy prawo do zwolnienia z podatku wymienionej transakcji? Czy odliczony VAT z faktury wewnętrznej będzie wymagał korekty? Proszę

Nasza spółka zaciągnęła w banku kredyt obrotowy. Dokonując przelewu, bank potrącił określoną w umowie wartość prowizji za cały okres kredytowania. Czy do celów podatkowych możemy dokonać rozliczenia tego kosztu jednorazowo - w momencie potrącenia prowizji, czy musimy dokonać jego rozliczenia w czasie? Proszę o przedstawienie sposobu ujęcia wymienionych operacji w księgach rachunkowych spółki.